Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859) 監査報告及び財務諸表二○二一年度
Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859)
監査報告及び財務諸表
(2021年01月01日から2021年12月31日まで)
目次ページ
一、監査報告書1-42、財務諸表
連結貸借対照表と親会社貸借対照表1-4連結利益表と親会社利益表5-6連結キャッシュフロー表と親会社キャッシュフロー表7-8連結所有者権益変動表と親会社所有者権益変動表9-12財務諸表注記1-98
監査レポート
信会師報字[2002 2]第ZA 11628号 Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社所有者権益変動表及び関連財務諸表注記を含む Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859) (以下西域観光と略称する)財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、西域観光2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを公正に反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私たちは西域旅行から独立し、職業道徳面の他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
監査で認識された重要な監査事項は、次のようにまとめられています。
重要な監査事項監査でどのように対応するか
（Ⅰ）収入の確認
収益確認の主な監査手順は、次のとおりです。
1、営業収入確認に関する内部統制の設計と運行の有効性を理解し評価する。
2、収入確認会計政策と具体的な方法が正しいかどうかを検討し、収入確認の会計政策の詳細と収入分析は合併財を参照し、一貫して運用してください。業務報告書付注「三、重要会計政策と会計推定」注釈3、収入タイプと結びつけて営業収入及び毛利状況に対して二十一に述べた会計政策及び「五、連結財務諸表の項目性検討を実施し、当期の収入金額に異常な波動があるかどうかを判断する。付注」注釈三十三。4、業務システムのデータを取得し、財務システムが確認した収入データと西域の観光営業収入は主に観光旅客輸送収入、ロープウェイ輸送を含めて照合し、一致しているかどうかを確認する。収入、遊覧船収入、旅行会社収入。収入は西域観光5、観光旅客輸送収入、ロープウェイ輸送収入、遊覧船収入に対する重要な業績指標の一つであるため、管理層が会社の固定資産における車両、ロープウェイ、遊覧船の数と規則目標に基づいて、または受入確認を操作することを望む固有のリスクを達成するために、西域観光格を乗載可能人員の規模を測定する。帳簿収入との遊収入確認は重要な監査事項と認識される。比較して、積載人員の合理性を分析する。
6、営業収入記録からサンプルを選んでサンプリングテストを行い、サポート書類がそろっているかどうかを検査する。
7、収入の締め切り性テストを行い、重大な期間があるかどうかに注目する。
四、その他の情報
西域観光管理層(以下、管理層と略称する)は他の情報に責任を負う。その他の情報には、西域観光2021年の年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表と監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。
この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は西域観光の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用など)を開示し、計画が清算され、運営が終了したり、他の現実的な選択がない限り、持続的な経営仮定を運用する。
ガバナンス層は西域観光の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計するが、目的は内部制御の有効性について意見を発表することではない。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.同時に、取得した監査証拠に基づいて、西域観光の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかを結論した。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況は、西域観光が持続的に経営できない可能性がある。
(V)財務諸表の全体的な報告(開示を含む)、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI)西域観光における実体または業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、連結財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
立信会計士事務所中国公認会計士：
(特殊普通パートナー)(プロジェクトパートナー)
中国公認会計士：
中国上海二O二年四月二十六日
2021年12月31日
（特別に明記する以外、金額の単位はすべて人民元である）
資産注記五期末残高前年末残高
流動資産:
通貨資金(I)259344056371727660270
支払準備金の精算
資金を解体する
取引性金融資産(II)8024657534
派生金融資産
受取手形
売掛金(III)18284837719947538
売掛金融資
前払金(IV)1245205991805927
未収保険料
売掛金引当金
未収分保契約準備金
その他売掛金(V)4687018522078846
金融資産の買い戻し
在庫(VI)101380419105221708
契約資産
販売待ち資産を保有する
1年以内に満期になる非流動資産
その他流動資産（VII）384206723399874643
流動資産合計2677423194026208714366
非流動資産:
貸付金と立て替え金を支給する
債権投資
