Easy Visible Supply Chain Management Co.Ltd(600093) 取締役会
否定意見内部統制監査報告に関する特別説明
Easy Visible Supply Chain Management Co.Ltd(600093) (以下「会社」または「見やすい株式」と略称する)大華会計士事務所(特殊普通パートナー)(以下「大華会計士事務所」と略称する)を招聘し、会社の2021年度内部統制の有効性を監査し、否定的な意見の審査報告を出した。「上海証券取引所株式上場規則」の関連要求に基づき、会社の取締役会は内部統制監査報告に関連する事項を以下のように説明した。
一、「内部統制監査報告」における否定的な意見を招いた事項
重大な欠陥は、内部制御に存在し、財務諸表に重大な誤報が発生した制御欠陥または複数の制御欠陥をタイムリーに防止または発見し、是正できない可能性がある組合せである。
今回の内部統制監査では、株式の財務報告の内部統制に以下の重大な欠陥があることに気づきました。
財務報告に関する内部統制に重大な欠陥が発生し、易見株式は2022年4月19日に中国証券監督管理委員会の「行政処罰及び市場立ち入り禁止事前通知書」処罰字[200225号(以下「通知書」と略称する)を受け取り、20152020年度の連続6年間の定期報告に虚偽記載と重大な漏れがあると認定され、虚増収入は84.26%、73.68%、75.20%、72.18%、71.59%、66.16%、虚増利益は9.49%、69.33%、96.46%、110.06%、142.94%、33.07%を占めた。易見株式は証券監督管理委員会の検査認定及び自己検査結果の延長に基づいて前期財務諸表を遡及調整した。
有効な内部制御は財務報告及び関連情報の真実完全に合理的な保証を提供することができ、上述の重大な欠陥は易見株式内部制御にこの機能を失わせる。
易見株式管理職は、上記の重大な欠陥を認識し、企業内部統制評価報告書に含めた。上記の欠陥はすべての重大な面で公正に反映されている。易見株式2021年財務諸表監査において、監査プログラムの性質、スケジュール、範囲に及ぼす上記の重大な欠陥の影響を考慮した。本報告書は2022年4月26日に易見株式2021年財務諸表に発行された監査報告書に影響を与えていない。
二、会社の取締役会の内部統制監査意見の説明
会社の取締役会は会計士の独立判断を尊重し、大華会計士事務所が発行した否定的な意見の内部統制監査報告書は客観的で、真実であり、関連事項は会社の実際の状況に合致している。
会社の2020年内部制御欠陥はすでに改善を完成し、2021年、会社はリスク管理制御システムを統一的に管理し、改善し、コミュニケーションメカニズムを健全にし、監査監督を強化し、会社の管理レベルを持続的に向上させ、内部制御制度の建設、人員管理、内部制御の実行などの面から深く自己調査・改善を展開し、2021年第4四半期内に完備後の内部制御システムの試運転をスタートさせた。会社の内部統制建設は明らかに改善され、向上した。2022年4月19日に受け取った「告知書」によると、会社は2015年から2020年度まで6年連続で定期報告に虚偽記載と重大な漏れがあると認定され、有効な内部制御は財務報告と関連情報の真実と完全を合理的に保証することができ、上述の重大な欠陥は会社の内部制御にこの機能を失わせた。前述の問題に対して、会社の取締役会はこれまでの経験と教訓を吸収し、関連事項を全面的に整理し、情報開示義務を真剣に履行し、具体的には同日公告の「会社前期会計ミス訂正公告について」を参照してください。
会社は現在、会計士事務所が今回の訂正事項に対して発行した特別鑑証報告書を取得していない。関連注釈及び会計士事務所が今回の訂正事項に対して発行した特別鑑証報告書の開示。会社の取締役会は監督管理部門の関連要求を積極的に実行し、できるだけ早く改善を完成する。三、会社の取締役会が内部統制の向上に対して展開する仕事
内部統制欠陥の改善において、会社は改善目標任務を制定し、公開入札方式で雲南財致会計士事務所(一般パートナー)を招聘し、会社の内部統制体系の建設を指導した。自己調査・改善を深く展開し、内部制御欠陥の改善を通じて内部制御システムの建設と改善を推進し、発生した不利な影響をできるだけ早く解消し、上場企業の利益と株主全体の合法的権益を守る。社内統制の問題に対して、会社は以下の措置を取って改善した。
1、雲南九天投資持株グループ有限会社とその実権者が指示し、指揮して展開した虚偽業務は、会社の業績を虚増させ、会社が公表した2015年から2020年度までの定期報告に虚偽の記載がある。会社は《告知書》の事項によって関連する重要な前期の誤りに対して遡及再述法を採用して訂正を行い、会社は直ちに年審会計士事務所と疎通し、20152020年度の財務諸表に対して遡及調整を行い、会社の財務状況、経営成果を真実、正確に反映する。
2、会社は経営管理を統一的に計画し、会社の管理を健全にし、内部制御管理システムの建設を引き続き強化し、内部制御管理レベルを向上させる。戦略の実施を持続的に強化し、組織構造を完備させ、企業文化建設を強化し、良好な内部制御環境をつくる。企業の実情を基礎として、対応する管理メカニズムを確立し、内部制御の仕事の流れを完備させ、内部制御管理レベルを全面的に向上させる。
3、上場企業の情報開示要求に基づき、情報開示管理を強化し、情報開示の質を高める。全面的なリスク管理システムを持続的に完備させ、各種リスクに対する常態化管理制御メカニズムを確立し、健全にする。
4、監査監督職能を強化し、会社及び所属企業を組織し、内部統制自己評価を実施し、問題の改善を深化させる。会社の内外部の資源を統合し、内部監査の監督職能を全面的に履行し、会社の資産の安全を確実に保障し、株主の権益を維持し、このような状況の再発を根絶する。
四、会社の取締役会の特別説明
2021年以来、会社は困難な状況に直面し、会社の取締役会は経営管理層を率いて積極的に対応し、広範な幹部と従業員を団結させ、様々な困難を克服した。取締役会監査委員会の指導の下で、会社は上述の仕事の展開を通じて、期末を報告し、会社のガバナンス構造、経営発展、リスクコントロール、情報開示などの各方面はすでに内部コントロールの要求を満たしている。
2022年会社は引き続き『企業内部制御基本規範』、『企業内部制御応用ガイドライン』の要求に基づき、監督管理部門の監督管理要求に厳格に従い、会社の発展の実際の需要と結びつけて、会社内部制御システムの建設を持続的に健全化し、完備させ、会社の規範化と精細化管理レベルの向上に力を入れ、会社のリスク防止と管理制御能力を全面的に向上させ、会社の戦略目標の実現を保証する。会社は日常管理の中で引き続き内部制御意識を強化し、全員の学習を強化し、内部制御制度の実行を規範化し、内部制御監督検査を強化し、内部制御の弱い一環をタイムリーに探し、内部制御管理レベルを高め、会社の着実で健全な発展を促進する。
ここに説明する。
Easy Visible Supply Chain Management Co.Ltd(600093) 取締役会
二〇二二年四月二十六日
