Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) 監査報告及び財務諸表二○二一年度
Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431)
監査報告及び財務諸表
(2021年01月01日から2021年12月31日まで)
目次ページ
一、監査報告書1-42、財務諸表
連結貸借対照表と親会社貸借対照表1-4連結利益表と親会社利益表5-6連結キャッシュフロー表と親会社キャッシュフロー表7-8連結所有者権益変動表と親会社所有者権益変動表9-12財務諸表注記1-178
監査レポート
信会師報字[2002 2]第ZM 10056号 Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社所有者権益変動表及び関連財務諸表注記を含む Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) (以下、 Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) )財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
監査で認識された重要な監査事項は、次のようにまとめられています。
重要な監査事項監査でどのように対応するか
(I)園林工事収入確認
監査対応
主な監査手順は次のとおりです。
1、収入確認による不正リスクのある仮定、評価
価格はどのようなタイプの収入、収入取引または認定によるものですか。
不正行為のリスク
「五、(四十四)営業収入と営業成績2、産出法に従って履行進度相本を確定することを理解し、テストする」という注記が記載されているように、2021年度、 Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) 財務諸表の内部制御は、その依存性を確定する。
営業収入は40458935万元で、そのうち園林3、予想総コストに関連する内部統制を理解し、テストする。
工事収入は35004212万元で、 Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) の当制を占め、その依存性を確定する。年間連結営業収入の86.52%。付注「三、(二四、 Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) 会計政策による収入とコストに対する執十七)収入」に記載されているように、 Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) 建設契約は行分析プログラムに従い、サンプルを選択し、管理層が認識期間法で収入を確認し、ある期間内に別合同、識別単項履行義務を履行し、取引価格を確定することに属する。
契約履行義務の契約収入、管理格などの判断が正確かどうか。
層は契約を識別し、単項の履行義務を識別し、5を確定し、細部のテストを実行し、履行の進度が取引価格を経たかどうかを抜き取り検査するなどの面で判断し、管理層の重甲または監理側の確認、適切な大会計推定が付いているかどうかにかかわる。 Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) 園林工事収入金額再審査の予想総コストなど;
大、かつ利益の重要な源であり、6、現場検査、重大項目の抜き取り検査、契約履行の確認
そのため、重要な監査事項と認定します。度が実際の状況と一致しているかどうか。
7、当期の生産額が大きいことを確認する項目を選び、工事に対して
進度、累計確認収入、本年確認収入の甲へ
独立して手紙を送り、園林工事の収入の真実性を確認する。
と正確性。
われわれは園林工事の収入確認問題に対して執行する審査
計算手順には、上記の対応措置が含まれるが、これらに限定されない。
四、その他の情報
Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) 管理職(以下、管理職と略称する)は、その他の情報に責任を負う。その他の情報には、 Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、継続的な経営仮定を運用し、清算、運営の終了、または他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計するが、目的は内部制御の有効性について意見を発表することではない。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) の経営が継続できない可能性があります。
(V)財務諸表の全体的な報告(開示を含む)、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI) Palm Eco-Town Development Co.Ltd(002431) のエンティティまたは業務活動の財務情報について、連結財務諸表に対する監査意見を発表するために、十分かつ適切な監査証拠を取得する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
立信会計士事務所中国公認会計士:王耀華
(特殊普通パートナー)(プロジェクトパートナー)
中国公認会計士：呉可方
中国上海2022年4月25日
2021年12月31日
（特別に明記する以外、金額の単位はすべて人民元である）
資産注記五期末残高前年末残高
流動資産:
通貨資金(I)6317631913998765427299
支払準備金の精算
資金を解体する
取引性金融資産(II)1000000 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 962204597
派生金融資産
受取手形(III)57748962615796070843
売掛金(IV)184325471807258466731594
売掛金融資(V)62488 Tieling Newcity Investment Holding (Group) Limited(000809) 678113
前払金(VI)356503249526721756195
未収保険料
売掛金引当金
未収分保契約準備金
その他売掛金（VII）
