Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505)
募集資金の年度保管と実際の使用状況
の認証レポート
中興華会計士事務所(特殊普通パートナー)
ZHONGXINGHUACCERTIIED PUBLICACCOUNTANTS LLP住所:北京市豊台区麗沢路20号麗沢SOHOB座20階郵便番号:100073電話:(01051423818ファックス:(01051423816
目次
一、鑑証報告二、募集資金の年度保管と実際使用状況に関する特別報告
中興華会計士事務所(特殊普通パートナー)Z H O N G X I N G U A C E R T I F I E D P U B L I C C O U N T S L Pアドレス(l o c a t i o n):北京市豊台区麗沢路2 0号麗沢S O HO B座2 0層20/F、Tower B、Lize SOHO、20 Lize Road、Fengtai District、Beijing PR China電話(t e l):0 1 0-5 1 4 2 3 8ファクシミリ(f a x):0 1 0-5 1 4 2 3 8 16 Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) について
募集資金年度の保管と実際の使用状況の鑑証報告
中興華核字(2022)第410102号 Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) 全株主:
私たちは依頼を受けて、2021年12月31日までの[ Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) ](以下「 Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) 」または「当社」と略称する)取締役会の募集資金の年度保管と実際の使用状況に関する特別報告書]について、検証作業を行った。
一、取締役会の責任
中国証券監督管理委員会が発表した「上場企業監督管理ガイドライン第2号–上場企業の資金募集管理と使用の監督管理要求」(証券監督管理委員会公告[201244号)と深セン証券取引所が発表した「深セン証券取引所マザーボード上場企業規範運営ガイドライン」に基づき、「深セン証券取引所上場企業情報開示公告フォーマット第21号:上場企業募集資金年度保管と使用状況の特別報告フォーマット」などの関連規定を作成し、その内容が真実で、正確で、完全で、虚偽の記載がないことを保証する。誤導性陳述または重大な漏れは Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) 取締役会の責任である。
二、公認会計士の責任
私たちの責任は鑑証業務を実行した上で、「『 Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) 取締役会の募集資金の年度保管と実際の使用状況に関する特別報告』」に対して鑑証意見を発表することである。私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号–歴史財務情報監査或いは審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行し、この準則は私たちに中国公認会計士の職業道徳規則を遵守することを要求した。「『 Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) 取締役会の募集資金の年度保管と実際の使用状況に関する特別報告』」に重大な誤報が存在しないかどうか、合理的な保証を得るために、鑑証作業を計画し、実行する。認証を実行する過程で、会計記録の検査、関連項目の金額の再計算など、私たちが必要とするプログラムを実施しました。私たちの鑑証活動は鑑証意見を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
三、鑑証結論
私たちは、 Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) 2021年12月31日までの Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) 取締役会募集資金の年度保管と実際の使用状況に関する特別報告すべての重大な面で中国証券監督管理委員会が発表した「上場企業監督管理ガイドライン第2号–上場企業募集資金管理と使用の監督管理要求」(証券監督管理委員会公告[201244号)と「深セン証券取引所マザーボード上場企業規範運営ガイドライン」、「深セン証券取引所上場企業情報開示公告フォーマット第21号:上場企業募集資金年度保管と使用状況の特別報告フォーマット」が作成された。
四、報告使用者と使用目的の限定
本鑑証報告書は Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) 2021年年度報告書の開示の目的でのみ使用され、その他の目的に使用してはならない。中興華会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
中国・北京中国公認会計士：
2022年4月27日
取締役会の募集資金の年度保管と実際の使用状況に関する特別報告は中国証券監督管理委員会が発表した「上場企業監督管理ガイドライン第2号–上場企業の募集資金管理と使用の監督管理要求」(証券監督管理委員会公告[201244号)と深セン証券取引所が発表した「深セン証券取引所マザーボード上場企業規範運営ガイドライン」に基づき、「深セン証券取引所上場企業情報開示公告フォーマット第21号:上場企業募集資金年度保管と使用状況の特別報告フォーマット」などの関連規定、 Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) (以下「会社」または「当社」と略称する)取締役会は2021年12月31日までの募集資金年度保管と実際の使用状況の特別報告を作成した。
一、募集資金の基本状況
（Ⅰ）実際に募集した資金金額と資金入金時間
中国証券監督管理委員会の「湖南大康国際農業食品株式会社非公開発行株式の承認に関する承認」(証監許可[20192583号)の承認を得て、 Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) 食品株式会社(曾用名:湖南大康国際農業食品株式会社、以下「会社」と略称する)は上海鵬欣農業投資(グループ)有限会社に人民元普通株(A株)株888888888888株を発行することを許可され、発行価格は1株当たり1.80元で、募集資金総額は159999999840元で、発行費用人民元743250033元を差し引いた後、募集資金の純額は15925674907元である。
上記の募集資金の到着状況はすでに天健会計士事務所(特殊普通パートナー)が検証し、2020年4月28日に天健検字[2020]2-15号「検資報告」を発行した。
（Ⅱ）資金の使用と残高の募集
2021年12月31日現在、会社は実際に募集資金8394343万元(そのうち永久補充流動資金5425675万元、2020年に事前に募集プロジェクトに投入した自己資金1260345万元を置換)を使用し、一時的に流動資金65000万元を補充した。2021年1-12月に受け取った銀行預金の利息から銀行手数料などを差し引いた純額は174.17万元で、為替損失は182.81万元だった。2020年1-12月に受け取った銀行預金利息から銀行手数料などを差し引いた純額は552.89万元、為替損失は123881万元である。2021年12月31日までに累計で受け取った銀行預金利息から銀行手数料などを差し引いた純額は727.06万元で、累計為替損失は142162万元だった。2020年使用募集
資金を集めて構造的な預金を購入し、投資収益52.92万元を得た。2021年12月31日現在、募集資金の残高は人民元967218万元である。
二、募集資金の保管と管理状況
（Ⅰ）募集資金管理状況
募集資金の管理と使用を規範化し、資金の使用効率と利益を高め、投資家の権益を保護するため、当社は「中華人民共和国会社法」「中華人民共和国証券法」「深セン証券取引所株式上場規則」及び「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場会社規範運営」などの関連法律、法規と規範性文書の規定に従い、会社の実情に合わせて、「 Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) 募集資金管理制度」(以下「管理制度」と略称する)を制定した。「管理制度」によると、当社は募集資金に対して専用口座のストレージを実行し、銀行に募集資金専用口座を設立し、推薦機構 Shenwan Hongyuan Group Co.Ltd(000166) 証券引受推薦有限責任会社とともに2020年4月30日に広発銀行株式会社昆明支店、2020年5月8日に Shanghai Rural Commercial Bank Co.Ltd(601825) と「募集資金三者監督管理協議」を締結し、各方面の権利と義務を明確にした。三者監督管理協定と深セン証券取引所の三者監督管理協定のモデルには重大な違いはなく、当社は募集資金を使用する際に厳格に遵守して履行している。
「管理制度」によると、募集プロジェクトの実施主体である瑞麗市鵬と農業食品発展有限会社（以下「瑞麗鵬と会社」と略称する）、康瑞（ミャンマー）農牧業発展有限会社（以下「康瑞ミャンマー会社」と略称する）は当社及び推薦機構 Shenwan Hongyuan Group Co.Ltd(000166) 証券引受推薦有限責任会社とともに2020年5月20日に広発銀行株式会社昆明支店、 Shanghai Rural Commercial Bank Co.Ltd(601825) は『資金募集四方監督管理協議』を締結し、各方面の権利と義務を明確にした。四方監督管理協定と深セン証券取引所の3つの監督管理協定のモデルには重大な違いはなく、瑞麗鵬と会社、康瑞ミャンマー会社は募集資金を使用する際に厳格に遵守して履行した。
（Ⅱ）募集資金専用口座の保管状況
1.非公開発行普通株（A株）募集資金の特定口座における保管状況
2021年12月31日現在、会社には4つの募集資金専用口座があり、募集資金の保管状況は以下の通りである。
単位：人民元
口座開設銀行口座名口座開設期末残高
上海農村商業銀行株 Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) 501310080158520318322811943部有限会社
広発銀行株式有限公司 Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) 955088048925001941272785127社昆明支店
上海農村商業銀行株康瑞(ミャンマー)農牧業発展NRA 514319010 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 544198563040部有限会社
広発銀行株式会社公瑞麗市鵬と農業食品発95508802177673 Hongda High-Tech Holding Co.Ltd(002144) 581505728司昆明支店展有限会社
合計9672183138
三、本年度募集資金の実際使用状況
2021年度募集資金の実際の使用状況は「募集資金使用状況対照表」を参照
四、募集資金投資項目の資金使用状況の変更
報告期間内に会社が募集項目を変更する場合はありません。
五、募集資金の使用及び開示に存在する問題
1、会社が公表した募集資金の使用に関する情報は、タイムリーではなく、真実で、正確で、完全に公表されていない場合はない。
2、会社の募集資金の保管、使用、管理及び開示に違反がない。
六、取締役会の審議状況
会社は第7回取締役会第22回会議を開き、「2021年年度募集資金の保管と使用状況に関する特別報告」を審議・採択した。
七、独立取締役の意見
独立取締役は、会社の2021年年度募集資金の保管と使用は中国証券監督管理委員会、深セン証券取引所の上場会社の募集資金の保管と使用に関する規定に合致し、募集資金の保管と使用違反は存在しないと考えている。会社の「2021年度募集資金の保管と使用状況特別報告」に同意する。
八、監事会の意見
会社は第7回監事会第14回会議を開き、監事会は「会社の2021年度募集資金の保管と使用は中国証券監督管理委員会、深セン証券取引所の上場会社の募集資金の保管と使用に関する規定に合致し、募集資金を違反して使用する行為はなく、募集資金の投向と株主の利益を変更または変更する状況もない」と考えている。
九、会計士事務所の結論的な意見
弊社の取締役会が作成した「2021年度募集資金の保管と使用状況に関する特別報告」は「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場企業規範運営」及び関連フォーマットガイドラインの規定に合致し、鵬都
