Shenwan Hongyuan Group Co.Ltd(000166) 証券引受推薦有限責任会社
Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) について
2021年度内部統制評価報告の査察意見
Shenwan Hongyuan Group Co.Ltd(000166) 証券引受推薦有限責任公司（以下「 Shenwan Hongyuan Group Co.Ltd(000166) 引受推薦」または「推薦機構」という）は、 Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) (以下「 Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) 」または「会社」という）株式を非公開で発行する推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理方法」「深セン証券取引所株式上場規則」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第13号–推薦業務」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場会社規範運営」などの法律法規の要求に基づき、会社の2021年度内部統制自己評価報告を審査・査察した。具体的な状況は以下の通りです。
一、取締役会責任
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部統制重大欠陥の認定状況に基づき、内部統制評価報告基準日(2021年12月31日)に、会社は財務報告内部統制重大欠陥が存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部統制規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部統制を維持していると考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥が存在しない。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に、統制評価結論に実質的な影響を及ぼす内部統制の重大な変化は生じなかった。
三、内部統制評価業務の全体状況
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、 Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) 親会社及び持株子会社であり、評価範囲に含まれる単位は会社の合併資産総額の100%を占め、営業収入の合計は合併営業収入総額の100%を占めている。
会社の内部制御評価業務は重要性の原則に従い、内部制御環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション、内部監督の5つの要素をめぐって展開する。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、販売と入金、購買と支払い、生産と在庫管理、人的資源管理、固定資産管理、契約管理、対外投資と保証、重大工事管理、税務管理、資金管理、セット保証業務、財務決済、財務報告及び情報開示、情報システム一般制御、生産安全管理などを含む。
重点的に注目している高リスク分野は主に対外投資、在庫、重大工事管理、資金管理、スイート保証、契約締結、情報開示、生産安全管理などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
四、内部制御欠陥及びその認定
会社は企業内部制御規範体系及び会社内部制御管理制度と管理マニュアルに基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、それぞれ財務報告内部制御と非財務報告内部制御を行い、会社の内部制御欠陥に適用する具体的な認定基準を確定した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
(I)財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
重要項目一般欠陥重要欠陥重大欠陥
純利益潜在誤報潜在誤報＜純利益の純利益の2%≦潜在誤報潜在誤報≧純利益の2%＜純利益の5%
資産総額潜在誤報＜資産総額資産総額の0.5%≦潜在誤報≧資産総額報の0.5%誤報＜資産総額の1%の1%
営業収入潜在誤報＜営業収入営業収入の0.5%≦潜在誤報≧営業収入報の0.5%誤報＜営業収入の1%の1%
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
1、重大欠陥の認定：
（1）会社のコントロール環境が無効である；
(2)会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為;
(3)公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、会社の内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
(4)会社監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。
(5)その他財務諸表使用者の正確な判断に重大な影響を及ぼす欠陥。
2、重要欠陥の認定：
単独の欠陥またはその他の欠陥は、会社の財務報告および関連情報の真実な完全な制御目標の実現に重要な負の影響を及ぼします。
3、一般欠陥の認定：上記重大欠陥、重要欠陥以外のその他の制御欠陥（II）非財務報告内部制御欠陥認定基準を構成しない
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
重要項目一般欠陥重要欠陥重大欠陥
財務損失財務損失＜営業収入の0.5%≦財務損失＜営業財務損失≧営業収入入の0.5%収入の1%の1%
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
1、重大欠陥の認定：
(1)会社の経営活動は国の法律法規に深刻に違反している。
(2)意思決定の手順が科学的ではなく、重大な意思決定ミスを招き、会社に重大な財産損失をもたらす。(3)重要な管理者または技術人材が大量に流失した場合。
(4)製品とサービスの品質に重大な事故が発生した場合。
(5)ネガティブなニュースや報道が頻発し、監督管理部門の注目を集め、長期間にわたって解消できない。
2、重要な欠陥の認定:単独の欠陥またはその他の欠陥は会社の経営管理の合法的なコンプライアンス、資産の安全、経営効率と効果の向上、発展戦略の実現の促進などのコントロール目標の実現に重要なマイナス影響を与える。
3、一般欠陥の認定：上記重大欠陥、重要欠陥以外のその他の制御欠陥を構成しない。五、内部制御欠陥及び改善状況
(I)財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在しない。
(II)非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥が存在しない。
六、推薦機構の主な審査手順
推薦機構は Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) 株主総会、取締役会、監事会などの三会会議の資料、決議などの関連書類を調べ、会社の各業務及び管理制度、情報開示書類及び会社が発行した「2021年度内部統制評価報告」などの書類を調べ、会社の取締役、監事、高級管理者及び財務部、監査部及び会計士事務所と交流する。 Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) 内部統制制度の確立と実行状況を確認した。
七、推薦機構の審査意見
審査を経て、推薦機構は Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) 法人の管理構造が比較的に健全で、既存の内部制御制度と実行状況は関連法律法規と規範性文書の要求に合致していると考えている。推薦機関は、会社の取締役会が発行した2021年度の内部統制評価報告に異議がない。
(以下、本文なし)
(本ページは本文がなく、『 Shenwan Hongyuan Group Co.Ltd(000166) 証券引受推薦有限責任会社の Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) 2021年度内部統制評価報告に関する査察意見』の署名捺印ページである)
推薦代表者：
蔡明侯海濤
Shenwan Hongyuan Group Co.Ltd(000166) 証券引受推薦有限責任会社年月日
