Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505)
2021年度内部統制評価報告
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、 Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) (以下、「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、取締役会責任声明
会社の取締役会及び全取締役は、本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述又は重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性及び完全性に対して個別及び連帯責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥が存在しない。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に、統制評価結論に実質的な影響を及ぼす内部統制の重大な変化は生じなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は
Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) 、上海聚連能貿易有限公司、上海珍慕貿易有限公司、安源乳業有限公司、Milk New Zealand Holding Limited、Theland TAHI Farm Group Limited、Milk New Zealand Management Limited、Bluetag livestock trading limited、上海蒂達貿易有限公司、上海壹遏投資管理有限公司、大康(香港)ホールディングス、Dakang International(Lux)S.àr.l、HDPF Participações Ltda.、Dakang FiagrilParticipações S.A.、Fiagril Ltda.、Agrilex Limited、Green Ventures Industria deBiodiesel Ltda、Dakang Fiagril Administração de Bens S.A.、Dakang (HK) SouthAmerica Investment Limited、Dakang (Lux) Investment S.àr.l、DKBA ParticipaçõesLtda.、Belagrícola Comércio e Representação deProdutos Agrícolas S.A.、BelaSementes Indústria e Comércio de Sementes LTDA.、J.J.C Corretora de Grãos S/SLTDA、Bela Safra Comércio e Representações de Produtos Agrícolas LTDA、AcengeElaboração e Gestão de Projetos LTDA、DKBR Holding LTDA.、DKBR Trading S.A.、Agrispec Soluções Administrativas Ltda.、Farmbits Soluções Digitais Ltda.、LandcoAdministradora de Bens e Imovers S.A.、DBR Investinmentose SerbiC os LTDA、DBParticipa C o s Societárias LTDA、DBP Minera C o LTDA、Greenfield Industria eComérciode Fertilizantes LTDA、牛噴資産管理(上海)有限会社、寧波浩益達貿易有限会社、安徽安欣(渦陽)牧業発展有限会社、安徽安欣生物科学技術有限会社、安徽安欣食品有限公司、広西安欣牧業有限公司、合肥安欣雲牧場情報科学技術有限公司、図木舒克安欣牧業有限責任公司、巴楚安欣牧業有限責任公司、青島大康雪龍牧業有限公司、上海欣笙国際貿易有限公司、大康国際貿易(香港)有限公司、瑞麗市鵬と農業食品発展有限公司、徳宏鵬と農業発展有限会社、上海鵬とサプライチェーン管理有限会社、上海潤彪貿易有限会社、Kangrui(Myanmar)Agriculture&Livestock Development Co.,Ltd.、Hongyun(Myanmar)Agriculture&Livestock Development Company Limited、Hongkang(Myanmar)Agriculture&Livestock Development Company Limited、安徽鵬旭国際貿易有限会社、Zhi YingInvestment Limited、東営鵬欣置業有限会社などの会社は、評価範囲に入った単位が会社の合併資産総額の100%を占め、営業収入の合計が合併営業収入総額の100%を占めている。
会社の内部制御評価業務は重要性の原則に従い、内部制御環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション、内部監督の5つの要素をめぐって展開する。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、販売と入金、購買と支払い、生産と在庫管理、人的資源管理、固定資産管理、契約管理、対外投資と保証、重大工事管理、税務管理、資金管理、オプション保証業務、財務決済、財務報告及び情報開示、情報システム一般制御、生産安全管理、制御活動(取引授権制御、責任分業制御、証明書と記録制御、資産接触と記録使用制御、独立監査制御、電子情報システム制御などを含む)、制御に対する監督及び実行状況。
重点的に注目している高リスク分野は主に対外投資、在庫、重大工事管理、資金管理、スイート保証、契約締結、情報開示、生産安全管理などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社内部制御管理制度と管理マニュアルに基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、それぞれ財務報告内部制御と非財務報告内部制御を行い、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
重要項目一般欠陥重要欠陥重大欠陥
純利益潜在誤報潜在誤報＜純利益純利益の2%≦潜在誤報潜在誤報≧純利益報の2%＜純利益の5%の5%
資産総額潜在誤報＜資産総資産総額の0.5%≦潜在誤報≧資産総誤報額の0.5%誤報＜資産総額の1%額の1%
営業収入潜在潜在誤報＜営業収入の0.5%≦潜在誤報≧営業収入誤報入の0.5%誤報＜営業収入の1%入の1%
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
（1）重大欠陥の認定：
1）会社のコントロール環境が無効である；
2）会社の取締役、監事と高級管理者の不正行為；
3)公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、会社の内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
4)会社監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。
5）その他財務諸表使用者の正確な判断に重大な影響を与える欠陥。
（2）重要欠陥の認定：
単独の欠陥またはその他の欠陥は、会社の財務報告および関連情報の真実な完全な制御目標の実現に重要な負の影響を及ぼします。
(3)一般欠陥の認定:上記重大欠陥、重要欠陥以外のその他の制御欠陥を構成しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
重要項目一般欠陥重要欠陥重大欠陥
財務損失財務損失＜営業営業収入の0.5%≦財務損失≧営業収入の0.5%損失＜営業収入の1%収入の1%
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
（1）重大欠陥の認定：
1）会社の経営活動は国家法律法規に重大に違反している；
2)政策決定の手順が科学的ではなく、重大な政策決定ミスを招き、会社に重大な財産損失をもたらした。
3）肝心な管理者或いは技術人材が大量に流失した；
4）製品とサービスの品質に重大な事故が発生した；
5)負のニュースや報道が頻発し、監督管理部門の注目を集め、長期間にわたって解消できない。
(2)重要な欠陥の認定:単独の欠陥またはその他の欠陥とともに、会社の経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、経営効率と効果の向上、発展戦略の実現の促進などのコントロール目標の実現に重要なマイナス影響を与える。
(3)一般欠陥の認定:上記重大欠陥、重要欠陥以外のその他の制御欠陥を構成しない。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥が存在しない。
Pengdu Agriculture & Animal Husbandry Co.Ltd(002505) 取締役会2022年4月28日
