独立取締役の関連事項に対する特別説明と独立意見
Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) (以下「会社」と略称する)は2022年4月27日に第4回取締役会第36回会議を開催し、「会社法」「証券法」「深セン証券取引所創業板株式上場規則」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社規範運営」「上場会社で独立取締役制度を確立することに関する指導意見」「創業板上場会社証券発行登録管理方法(試行)」などの法律、法規と規範性文書の関連規定に基づき、会社の独立取締役として、まじめで責任感のある態度に基づいて、独立、慎重、客観的な立場に基づいて、今回の会議に関する事項に対して以下の独立意見を発表します。
一、持株株主及びその他の関連者が会社の資金を占用し、会社の対外保証状況に関する特別説明と独立意見
中国証券監督管理委員会の「上場企業と関連者の資金往来及び上場企業の対外保証の規範化に関する若干の問題に関する通知」(証券監督管理[201716号)(以下「通知」と略称する)「上場企業の対外保証行為の規範化に関する通知」(証券監督管理[2005120号)などの関連法律、法規及び「会社定款」などの会社文書の規定に基づき、われわれは会社の2021年度の持株株主及びその他の関連者が会社の資金と会社の対外保証状況を占用し、真剣に責任を負う検査を行い、現在独立した意見を発表した:1、持株株主及びその他の関連者が会社の資金を占用することについて
众华会计士事务所(特殊普通パートナー)が2022年4月27日に発行した「3 Rongyu Group Co.Ltd(002622) 021年度非経営性资金占用及びその他の関连资金往来状况の特别说明」众会字(2022)第04349号によると、2021年12月31日までに、会社の持株株主及びその他の関连侧の资金往来は上述の规定を厳格に遵守することができ、上述の规定に反することはない。持株株主及びその他の関連者が会社の資金を正常に占有していない場合はない。
2、会社の対外保証状況について
会社は2021年11月29日に「会社が違反して対外に保証を提供し、株式取引が他のリスク警告を実施される可能性があることに関するヒント公告」(公告番号:20211998)を公開し、張春霖は保有している4000万株の会社の株式を任元に担保し、借入金は1億3000万元であり、同時に任元の要求に応じて会社が今回の借入金に保証保証を提供する。今回の保証は会社の取締役会、株主総会の審議を経ずに、「会社定款」などの関連規定に違反する。2021年12月29日、会社は対外的に「違反保証事項及び訴訟進展状況の解除に関する公告」(公告番号:2021216)を発表し、張春霖は上述のすべての返済義務を履行し、会社は上述の貸付の違反保証事項について保証責任を負わず、上述の貸付についていかなる資金を支払っていない。同日、同社は任元と協議して上場企業の張春霖が任元に借りた無限連帯保証責任を解除し、同社は同日、上述の違反保証事項を解除した。
2021年12月31日現在、上述の保証事項を除き、会社は保証する子会社の経営状況が安定しており、子会社に保証を提供することは業務の発展に有利であり、会社の長期的な利益に有利であり、広範な株主の根本的な利益に合致している。その他の違反保証は発生しません。
二、会社の2021年度内部統制自己評価報告に関する独立意見
独立取締役の李建勇氏と康忠良氏は、会社はすでに比較的完備した内部制御システムを確立し、各内部制御制度は国の関連法律、法規及び監督管理部門の規定と要求に合致し、会社の「2021年度内部制御自己評価報告」は会社の内部制御制度の建設と運行状況を真実、客観的に反映していると考えている。同意した独立意見を発表した。
独立取締役の劉濤先生は保留意見を発表し、会社の「2021年度内部統制自己評価報告」は会社の内部統制制度の建設と運行状況を真実かつ客観的に反映しているが、内部統制の有効性に疑問を示している。
三、2022年度監査機関の再雇用に関する独立意見
独立取締役の李建勇氏と康忠良氏は、衆華会計士事務所(特殊普通パートナー)は過去の会社の年度監査業務において、計画の手配が詳細で、駐在する監査人員は良好な職業操守を持っており、監査業務の経験が豊富で、会社のために発行した各期監査報告書は客観的に、公正に会社の財務状況と経営成果を反映していると考えている。衆華会計士事務所(特殊普通パートナー)を2022年度監査機構として引き続き招聘することに同意し、会社の取締役会が上記の事項を会社2021年度株主総会の審議に提出することに同意した。
独立取締役の劉濤さんは、衆華会計士事務所(特殊普通パートナー)が長年にわたって会社のために奉仕してきたのに、2021年度には大額の資産減価償却準備と資産の消込が現れ、前期の会計ミスの訂正があったと考えている。衆華会計士事務所(特殊普通パートナー)が2022年度の監査を引き続き引き受けることについて保留意見を持っている。
四、会社の2022年の取締役、高級管理職の報酬に関する独立意見
検査の結果、会社の取締役、高級管理職の報酬は会社の所在する業界の管理要求と職責に基づいて制定され、会社の実際の経営状況を総合的に考慮し、地域、業界の発展レベルを参照して制定され、会社の高級管理職の仕事の積極性を引き出すのに有利であり、会社の長期的な発展に有利であり、業界と会社の実際に合致し、株主の利益を損なう状況は存在しない。私たちは会社の今回の取締役、高級管理職の報酬の議案に同意し、本議案の取締役の報酬事項を会社の2021年度株主総会の審議に提出することに同意します。五、会社の2021年度利益分配予案に関する独立意見
検査の結果、会社の取締役会は会社の未来の発展と財務状況を総合的に考慮し、2021年度に現金利益の分配を行わない予案を提出し、関連規定の要求と会社の長期発展の需要に合致し、株主の長期利益会社を維持し、法律法規などの関連規定に合致する。本案は、会社及び全株主、特に中小株主の利益を損なう場合はない。以上の要因を総合して、取締役会が現金利益の分配を行わない予案を作成することに合意し、同社の2021年度株主総会の審議に提出することに同意した。
六、2021年度計上資産減損引当金及び消込資産に関する独立意見
独立取締役の康忠良氏は、同社が今回資産減価償却の準備と資産の消込を計上し、会計慎重性の原則に基づいて一致性の原則を維持し、「企業会計準則」などの関連規定と会社の資産の実際の状況と関連政策の規定に合致し、会社の資産状況を公正に反映し、投資家により真実で信頼できる会計情報を提供するのに役立つと考えている。全株主、特に中小株主の利益を損なうことはない。今回資産減価償却準備及び資産消込事項を計上する決定手順は、関連法律、法規、規範性文書の関連規定に合致し、必要な審査・認可手順を履行した。
会社が今回資産減価償却準備及び資産消込事項を計上することに同意する。
独立取締役の李建勇氏は、2021年度に計上した資産減価償却の準備と消込資産の金額が大きく、財務報告書を受け取ってから短期間で判断できず、さらに詳細を提供する必要があると保留意見を発表した。
独立取締役の劉濤さんは保留意見を発表し、会社の業務法則に実質的な変化は発生していないと考えているが、2021年度の資産減価償却準備と消込資産金額が大きすぎて、その合理性を判断することが難しいと考えている。
七、会計政策の変更に関する独立意見
調査の結果、今回の会計政策の変更は会社が『の印刷配布に関する通知』(財会〔2021〕1号)の規定に基づいて、会社の会計政策を相応に変更し、中華人民共和国財政部、中国証券監督管理委員会、深セン証券取引所の関連規定に合致すると考えている。
今回の会計政策の変更後、会社の財務諸表は客観的に、公正に会社の財務状況、経営成果とキャッシュフローを反映することができ、今回の変更後の会計政策は会社の財務状況、経営成果とキャッシュフローに重大な影響を及ぼさない。今回の会計政策の変更はすでに関連審査・認可手続きを履行し、法律、法規、規範性文書と会社定款の規定に合致し、会社及び全株主、特に中小株主の利益を損なう状況は存在しない。そのため、今回の会計政策の変更に同意します。
八、前期会計ミスの訂正及び遡及調整に関する独立意見
独立取締役の李建勇氏と康忠良氏は、今回の前期誤りの調整訂正は、「企業会計準則第28号–会計政策、会計推定変更または誤り訂正」および「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第19号—-財務情報の訂正および関連開示」の関連規定に合致し、訂正後の財務データと財務諸表はより客観的で、会社の財務状況を公正に反映する。今回の前期誤り訂正事項の審議と採決手順は法律、法規及び「会社定款」などの関連規定に合致し、今回の前期誤り訂正事項に同意する。
独立取締役の劉濤さんは、会計ミスの訂正の原因について、前年度の東営プロジェクトが特許経営権を持っていないのにBOTプロジェクトと確認されたことを含め、保留意見を発表し、疑問を示した。
以上より、第4回取締役会第36回会議で審議された関連議案は法律、法規、規範性文書と「会社定款」の規定に合致し、取締役会会議の採決手続きは合法的に有効であり、会社とその株主、特に中小株主の利益を損なう状況は存在せず、上述の関連議案を会社2021年度株主総会の審議に提出することに同意した。
(以下、本文なし、署名ページに続く)
(このページには本文がなく、 Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) 独立取締役の関連事項に対する特別説明と独立意見の署名ページである)
独立取締役の署名：
劉涛李建勇康忠良
2022年月日
