Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) 前期会計ミス訂正事項状況説明特別審査報告
Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262)
前期会計ミス訂正事項状況説明
特別審査報告書
众会字(2022)第04351号 Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) 全株主:
後付けの＊＊＊ Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) （以下「＊＊＊ Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) 」という）が作成した「前期会計ミス訂正事項状況説明」（以下「事項説明」という）を審査した。
一、管理職の責任
真実、合法、完全な関連資料を提供し、「企業会計準則第28号–会計政策、会計推定変更と誤り訂正」、中国証券監督管理委員会「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第19号–財務情報の訂正と関連開示」(2020年改訂)、深セン証券取引所関連フォーマットガイドラインなどの規定に従って作成事項の説明を行う。そして、その内容が真実で、正確で、完全であることを保証し、虚偽の記録、誤導的な陳述または重大な漏れがないのは Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) 管理層の責任である。二、公認会計士の責任
われわれの責任は審査を実施した上で、事項説明に対して審査意見を発表することである。
三、仕事の概要
私たちは「中国公認会計士その他の鑑証業務準則第3101号-歴史財務情報監査または審査以外の鑑証業務」の規定に従って審査業務を実行した。この準則は、重大な誤報が存在しないかどうかを説明するために、監査作業を計画し、実施することを要求しています。監査の過程で、理解、問い合わせ、検査、再計算、および必要と思われる他のプログラムを実施しました。私たちの審査は意見を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
四、鑑証結論
われわれは、 Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) の事項説明はすべての重大な面で『企業会計準則第28号——会計政策、会計推定変更と誤り訂正』、中国証券監督管理委員会『証券を公開発行する会社情報開示編報規則第19号——財務情報の訂正及び関連開示』(2020改訂)、及び深セン証券取引所関連フォーマットガイドラインなどの規定に従って作成されたと考えている。公正に Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) 前期会計ミス訂正状況を反映した。
五、使用者と使用目的の限定
本特別審査報告書は＊＊＊ Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) が関連規定に従って前期会計ミスの更なる正事項目を開示するために使用され、本事務所の書面による同意を得ずに、いかなるその他の目的に使用してはならない。
衆華会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士
（プロジェクトパートナー）
中国公認会計士
中国、上海2022年4月27日
Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262)
前期会計ミス訂正事項状況説明
（特別説明を除き、金額単位は人民元である）
「企業会計準則第28号-会計政策、会計推定変更と誤り訂正」、中国証券監督管理委員会「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第19号-財務情報の訂正及び関連開示」(2020年改訂)、深セン証券取引所関連フォーマットガイドラインなどの規定に基づき、 Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) (以下「会社」または「当社」という)作成前期会計ミス訂正事項説明は以下の通り。
一、今回前期会計ミス訂正状況の概要
2019年及び2020年、当社は投資建設の東営区固体廃棄物処理センタープロジェクトに対してBOTの財務計算方式を誤って採用し、今回の前期会計誤り訂正は2020年度及び2019年度に及ぶ。このうち2020年の在庫は1714824340元、建設中の工事は12769965613元、無形資産は18283242069元、未分配利益は7228100796元削減しなければならない。2019年の在庫は1714824340元、建設中の工事は11580767453元、無形資産は17094043909元、未分配利益は7228100796元削減しなければならない。営業収入は167193769元削減し、営業コストは9483837073元削減しなければならない。
二、今回の前期会計ミス訂正が会社に与える影響
当社は上記前期会計ミスに対して遡及再記述法を用いて訂正を行い、それに応じて2020年度、2019年度連結財務諸表に対して遡及調整を行い、遡及調整が連結財務諸表関連科目に与える影響は具体的に以下の通りである。
2020年度
影響を受ける比較期間レポート・アイテム名前金額累計影響金額後金額再記述
在庫23385235147171482434021670410807建設工事105236670115807674745312633130123無形資産2801588700517094043900910918543096未分配利益2 Guizhou Bailing Group Pharmaceutical Co.Ltd(002424) 8036728079612796147240
2019年度
影響を受ける比較期間レポート・アイテム名前金額累計影響金額後金額再記述
在庫6637174838517148243406465692445建設工事253674319961276996561315306708809
未分配利益6791968555372800799660691584757営業収入958970781771671937886979185140308営業コスト623339276389488370735285090565
三、遡及調整後、会社が公表した報告年度に損益の性質が変化した説明
今回の遡及調整は2019年の営業収入167193769元、営業コスト94837073元を削減し、2019年の純利益-72800796元に影響を及ぼした。
今回の遡及調整前、当社の2019年度の上場企業の株主に帰属する純利益と上場企業の株主に帰属する非経常損益を差し引いた純利益はそれぞれ8052536393元と3642314294元であった。今回の遡及調整後、当社の2019年度の上場企業の株主に帰属する純利益と上場企業の株主に帰属する非経常損益を差し引いた純利益はそれぞれ824435597元と-35855786502元であった。
四、会計ミス訂正の審査・認可手続き
今回の会計ミスの訂正は、当社の2022年4月27日第4回取締役会第36回会議の審議を経て可決された。 Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) 日付：2022年4月27日
