証券コード： Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) 証券略称： Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) 公告番号：2022040 Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262)
2021年度計上資産減損引当金及び消込資産に関する公告
当社及び取締役会の全員は情報開示内容の真実、正確と完全を保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがない。
Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) (以下「会社」と略称する)は2022年4月27日に第4回取締役会第36回会議及び第4回監事会第27回会議を開き、「2021年度の資産減価償却準備及び資産消込に関する議案」を審議、採択した。会社が2021年度に計上した資産減損引当金は合計38838207480元(以下「今回計上した資産減損引当金」と略称する)及び消込資産は合計3225237827元(以下「今回消込資産」と略称する)であることに同意する。「深セン証券取引所創業板株式上場規則」などの関連法律法規の規定に基づき、今回計上した資産減価償却準備及び資産消込の具体的な状況を以下に公告する。
一、今回計上した資産減価償却準備状況の概要
「企業会計準則」及び会社の会計政策などの関連規定に基づき、会社は慎重性の原則に基づいて、連結財務諸表の範囲内の2021年末の売掛金、その他の売掛金、在庫、契約資産、固定資産、無形資産、長期売掛金、長期持分投資及び商誉などの資産に対して減損テストを行い、減損の兆候があると判断した。資産減損引当金を計上する資産項目を確定した。2021年会社は38838207480元の資産減損引当金を計上し、計上明細表は以下の通りである。
計上資産減損引当金項目金額（元）
契約資産減価償却損失172465499
その他非流動資産減損損失5383511700
貸倒引当金-売却保留資産59999900を保有
長期持分投資減損損失16566671148
計上資産減損引当金項目金額（元）
建設工事減損損失12688714001
商誉減損損失1874652232
合計38838207480
二、今回計上した資産減損引当金の説明
（Ⅰ）売掛金
1.単項金額が重大で単独で貸倒引当金を計上する売掛金：単項金額が重大な判断根拠又は単項金額が重大な判断根拠は単項金額500万元（500金額標準万元を含む）以上である。
単項金額の重大な売掛金について、客観的な証拠が単項金額の重大な売掛金が不良であることを示す当社が売掛金の元の条項に従ってすべての金の帳簿準備を回収できない計上方法がある場合、当該金額の将来のキャッシュフローの現在価値がその帳簿価値より低いと予想される差額に基づき、単独で減価テストを行い、不良債権準備を計上する。
2.信用リスク特徴組合せにより貸倒引当金を計上する売掛金
組合せの根拠を確定する
単独で貸倒引当金を計上していない売掛金について、金の性質特徴によって(1)金の性質による乾組合せに区分し、前年度と同じまたは類似した信用風組合せ保険の特徴を有する売掛金組合せの実際の損失率に基づいて、現在の状況と結びつけて各組合せの貸倒引当金の割合を確定し、これに基づいて計上すべき貸倒引当金を計算する。
単独で貸倒引当金を計上していない売掛金については、帳簿年齢別にいくつかの組合せに分け、(2)帳簿年齢別に前年度と同じまたは類似の信用リスク特徴を有する組合せ売掛金組合せの実際の損失率に基づき、現在の状況と結びつけて各組合せの貸倒引当金を計上する割合を確定し、これに基づいて計上すべき貸倒引当金を計算する。
信用リスク特徴組合せによる貸倒引当金の計上方法
（1）金の性質による組合せ個別認定法
（2）金額年齢別組合年齢分析法
組合せにおいて、帳簿年齢分析法を用いて貸倒引当金を計上する
帳簿年齢売掛金計上割合その他売掛金計上割合
1年以内（1年含む）1%
1～2年で5%
2～3年で20%
3～4年で50%
4～5年で50%
5年以上100%
3.単項金額は重大ではないが単独で貸倒引当金を計上する売掛金
単項計上不良債権は単項金額が重大でない売掛金に対して、客観的な証拠が存在し、当社が
準備の理由売掛金の元の条項に従ってすべての金を回収する場合、貸倒引当金を確認しなければならない。
貸倒引当金の計上は、当該金の将来のキャッシュフローの現在価値がその帳簿価値より低いと予想される差額に基づき、単独で行う
引出方法減損テスト、貸倒引当金計上。
前払金と長期売掛金に対して、当社は単独で減損テストを行い、客観的な証拠があれば減損が発生したことを表明し、将来のキャッシュフローの現在価値がその帳簿価値より低い差額に基づき、減損損失と確認し、貸倒引当金を計上する。
（Ⅱ）長期資産減価償却
財務諸表に単独で記載されている商誉と使用寿命が不確定な無形資産は、減損の兆候があるかどうかにかかわらず、少なくとも毎年減損テストを行います。固定資産、無形資産、コストモデルで計量した投資性不動産及び長期株式投資など、貸借対照表日に減損の兆候がある場合は、減損テストを行う。減価償却テストの結果、資産の回収可能金額が帳簿価値より低いことを示した場合、その差額に基づいて減価償却準備を計上し、減価償却損失を計上する。回収可能金額は、資産の公正価値から処分費用を差し引いた純額と、資産の将来のキャッシュフローが予想される現在価値の両者の間の高いものである。資産減損引当金は単項資産に基づいて計算し、確認するものとし、単項資産の回収可能金額を推定することが困難な場合は、その資産が属する資産グループで資産グループの回収可能金額を確定する。資産グループは、現金流入を独立して生成できる最小資産グループです。前述の資産減価償却損失は、確認された後、以降の期間に価値が回復した場合、回収されません。
三、今回の資産の消込状況
「企業会計準則」及び会社の会計政策などの関連規定に基づき、会社は一部の回収できない売掛金を整理し、消込し、今回上海巴安のその他の売掛金193581203元を消込し、すでに全額貸倒引当金を計上し、在庫廃棄損失303165624元を確認した。
2021年会社は3225237827元の資産を消込し、消込明細表は以下の通りである。
資産消込項目金額（元）
その他売掛金193581203
在庫30,316566.24
合計3225237827
四、今回計上した資産減損引当金及び消込資産の審査・認可手順
今回の資産減価償却準備及び資産消込事項は、すでに会社の第4回取締役会第36回会議及び第4回監事会第27回会議で審議・採択された。「会社定款」「深セン証券取引所創業板上場規則」「資産減価償却準備計は消込管理制度に言及する」などの関連規定に基づき、今回の資産減価償却準備及び消込資産事項は取締役会の審査・認可権限内で、株主総会の審議に提出する必要はない。五、今回計上した資産減損引当金及び消込資産が会社に与える影響
今回、会社が計上した資産減損額は38838207480元、消込資産3225237827元で、報告期間内の利益総額に対する影響金額は41869864104元で、それに応じて会社の報告期間の期末の資産純値を減らし、会社の報告期間の経営キャッシュフローに影響を与えない。今回の資産消込及び資産減価償却準備事項は、企業の財務状況を真実に反映し、会計準則と関連政策の要求に合致し、会社の実情に合致し、会社と株主の利益を損なう行為は存在せず、会社の関連部門と関連者には関与せず、その採決手順は関連法律法規と「会社定款」の規定に合致する。
六、取締役会の意見
会社の取締役会が審査した後、今回計上した資産の減価償却準備と消込資産は「企業会計準則」と会社の会計政策に関する規定に基づき、慎重性の原則に基づいて行い、会社の財務状況と経営成果をより正確に反映することができると考えている。今回の資産減価償却準備及び資産消込事項の計上に同意する。
七、独立取締役の独立意見
独立取締役は今回の資産減価償却準備及び資産消込事項について真剣に審査を行い、独立取締役は「会社の今回の資産減価償却準備及び資産消込は、会計慎重性の原則に基づいて一致性の原則を維持し、「企業会計準則」などの関連規定と会社の資産の実際状況と関連政策の規定に合致し、会社の資産状況を公正に反映した。投資家により真実で信頼できる会計情報を提供するのに役立ち、株主全体、特に中小株主の利益を損なうことはありません。今回資産減価償却準備及び資産消込事項を計上する決定手順は、関連法律、法規、規範性文書の関連規定に合致し、必要な審査・認可手順を履行した。会社が今回資産減価償却準備及び資産消込事項を計上することに同意する。
八、監事会の意見
検査を経て、会社が今回計上した資産減価償却準備及び資産消込事項は「企業会計準則」などの関連規定に合致し、審査・認可手続きは合法的で、資産減価償却準備の計上は合理性があり、会社の実際の状況に合致する。消込した資産はすべて手順に従って貸倒引当金を計上したことがある。会社が今回資産減価償却準備及び資産消込事項を計上することに同意する。
九、書類1、第四回取締役会第三十六回会議決議;2、第四回監事会第二十七回会議の決議；3、独立取締役の関連事項に対する特別説明と独立意見。ここに公告する。
Safbon Water Service (Holding) Inc.Shanghai(300262) 取締役会2022年4月27日
