証券コード： Shenzhen Sunwin Intelligent Co.Ltd(300044) 証券略称： Shenzhen Sunwin Intelligent Co.Ltd(300044) 公告番号：2022039 Shenzhen Sunwin Intelligent Co.Ltd(300044)
前期重大会計ミスの訂正及び遡及調整に関する公告
当社及び取締役会の全員は情報開示内容の真実、正確と完全を保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがない。
Shenzhen Sunwin Intelligent Co.Ltd(300044) (以下「当社」または「会社」と略す)2020年度に意見表示できない監査報告書が発行され、意見表示できない事項が広範囲に及ぶため、当社は全面的に自己調査し、前年度の会計処理に重大な会計ミスがあることを発見した。当社はすでに前期の誤りを訂正し、2018年度、2019年度、2020年度の財務諸表を遡及調整した。「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第19号——財務情報の訂正及び関連開示」と深セン証券取引所の関連規定に基づき、当社は前期重大会計誤り訂正事項を以下のように説明する:一、前期誤り訂正事項の主な原因及び具体的な内容
（I）前期会計ミス訂正要因
Shenzhen Sunwin Intelligent Co.Ltd(300044) (以下「会社」または「スマート」と略称する)は2021年5月10日に中国証券監督管理委員会深セン監督管理局から「深セン市試合スマート株式会社に対して是正措置を命じる決定について」([2002 1]52号)を受け取り、会社の一部の資金支出の実際の状況が2020年半年報および2020年年度報告書で公表された状況と一致しないことを指摘した。会社の完全子会社深セン前海博益科技発展有限公司の2020年の一部の売掛金の資金回収は最終的に会社に由来し、架空の売掛金回収を構成し、具体的な事項は当社が2021年6月9日に公告した「中国証券監督管理委員会深セン監督管理局が会社に対して是正措置を命じて決定した改善報告」(公告番号:2021070)に関する説明を参照してください。
（Ⅱ）前期会計ミス訂正の内容
1、全面的な自己調査で商業実質支出がないと認定された調整
同社が過去に「是正命令決定書」に開示した商業実質支出のない単位取引状況を全面的に分析・検査した結果、深セン前海俊涵科技有限公司(以下「前海俊涵」と略称する)とプロジェクトコンサルティング管理費の名目で工事施工コスト969914419元、技術サービス費の名目で管理費用に計上した262323592元が存在し、合計1232238011元を支払った。同社は2020年1月、華興銀行が融資した資金と工事代金と前払金などを通じて2億4800万元を陝西格尚実業有限会社、深セン市泰和嘉源貿易有限会社、深セン昊天航宇貿易有限会社、広州高
この問題に対して、相応のコスト費用を控除し、相応のその他の債権を確認する。
2、データセンター業務の調整
「是正命令決定書」に開示されたデータセンター事業には内部統制の欠陥、管理の混乱、計算の不備があるため、当社は過去に確認されたデータセンター事業を全面的に検査することにした。自己調査では主に以下の問題が発見されました。
（1）完成検収した項目に対して下請け契約によって施工コストを暫定的に見積もっていない。
自己調査の結果、データセンターのプロジェクト管理が混乱しているため、グループ財務センターに工事の施工状況をタイムリーに報告できなかったことが分かった。そのため、当社の財務計算では主に下請け業者から領収書を受け取った日付を施工コストとして帳簿に記入した時点で、プロジェクトの検収決算後も施工コストが帳簿に記入される現象があり、さらに工事施工及び営業コストを少なく計上するなどの問題を招いた。
この問題に対して、当社は下請け業者が実際に下請け義務を履行した時点、下請け契約で約束した対価をもとに、前年度の各期工事施工を遡及調整し、それに基づいて営業コストなどの科目を調整する。
(2)工事決算後、決算価格及び下請け業者の決算コストに従って、工事累計確認契約収入及び契約コストを適時に調整できなかった。
自己調査の結果、一部のデータセンタープロジェクトは直ちにグループ財務センターにプロジェクト決算報告書を抄送できず、財務計算中に決算日後に決算報告書に従って工事累計確認契約収入と契約コストを適時に調整できなかったため、累計確認契約収入と契約コストと決算金額に重大な差があり、超過確認収入があることが分かった。
この問題に対して、当社はすべての決済済み項目を検査し、累計確認契約収入及び契約コストと決済金額の差異について、相応の決済年度まで遡及調整する。
3、連結範囲の調整
2018年1月11日合肥試合は何邦来、範龍飛と安徽中潜建築工事有限公を締結した。
司(以下「安徽中潜」と略称する)の増資拡大協議により、2018年2月27日、安徽中潜取締役会は李娜が理事長を務め、林偉、何邦が取締役を務め、そのうち李娜、林偉が合肥試合に任命された。増資拡大協定を締結した後、会社は実際の出資義務を履行できなかったが、安徽中潜は取締役会の改選後、取締役会の3人のメンバーのうち合肥試合が実際に2人を派遣し、すでに実際のコントロールの条件に達した。この問題に対して、安徽中潜を合併範囲に組み入れ、相応の年度合併報告書を調整する。
4、建設工事の転固時点での誤調整
当社が2020年2月に購入から取得したビルの不動産権については、当社が2020年2月27日に公告した「会社の不動産購入に関する進捗公告」(公告番号:2020014)の説明を参照してください。当社はビルの購入代金と貸付利息を支払って建設工事に計上し、2021年に主体工事の装飾が完了して使用を開始した後、固定資産計算に転入する。
家屋本体構造と水力発電内装などの付属施設の使用可能寿命が異なるため、「企業会計準則第4号-固定資産」第5条の規定によると、家屋本体構造と内装はそれぞれ異なる固定資産として確認され、それぞれ資産項目自身の状態に従って所定の使用可能状態に達したかどうかを確定しなければならない。主体工事は購入時に所定の建築工事関連技術指標に合致し、当社の不動産主体工事に対する使用要求を満たすため、当該資産を制御する時に固定資産と確認し、準則の規定に従って減価償却を計上しなければならない。同時に、固定資産の調整により不動産を購入する貸付利息が借入費用の資本化の条件に合致しないため、相応の調整は当期損益に計上される。
5、貸倒引当金の計上不足
(1)深セン前海皓能インターネット有限会社(以下、前海皓能と略称する)は2015年8月に「恵投無憂」ネットローンプラットフォームを開設し、P 2 Pネットローン業務に従事している。
国家金融政策の要求に応えるため、前海皓能は2019年2月14日にネットローン業界を脱退し、ネットローン業務を経営しないことを決定した。2019年3月23日から、恵投無憂プラットフォームは入札を停止し、清退段階に入った。清退の過程で、前海皓は借り手が期限を過ぎて正常に返済していない一部の業務に対して、貸し手と債権転換協定を締結することによって前海皓が代償することができ、投資家の権益を保障する。2020年7月16日までにすべての投資家の金はすでに代償済みで、累計で1689215608元を代償した。2020年6月30日現在、この他の売掛金に対して、累計で貸倒1118665483元を計上している。
後期の借入人に対する期限超過資金の返済過程で、P 2 P業務に関連しているため、裁判所はすべて立件しない。このため、会社は清算過程で借入人の資金を代位清算して発生したその他の売掛金は回収できないと判断し、慎重性の原則に従って当該事項で発生したその他の売掛金に対して2020年度に全額不良債権570550125元を補充する。
(2)2016年1月、四川省川塔恒遠実業有限会社(以下、川塔会社と略称する)は四川テレビ塔「成都339」広場工事プロジェクトの資金需要のため、海皓に500万元の担保借入金需要を提出した。川塔会社は、前海皓能の名義で保有している前売り登記総額計6753100元の不動産を担保に、「借入契約」に署名した。前海皓は約束によって500万元の資金を川塔の指定口座に貸与することができ、同時に、この借金業務を財務諸表の「貸付金と敷金の発行」に体現することができる。
会社は2018年度に川塔会社に対して人民法院に訴訟を起こし、この抵当物に対して強制執行を申請した。2018年12月31日現在、川塔会社が抵当した不動産はまだ強制執行段階にあり、当社はこの金融資産の予想回収可能金額が依然として大きい可能性があると判断したため、この借金に対して10万元の不良債権を計上した。
2019年度、民法院の通知を受け、人民法院は執行の前後と抵当権の登録順序に従い、まず各銀行の債権者に執行金を返済した。そのため、このローンに対して予想された信用損失の全額に基づいて不良債権を計上しなければならない。
当社は川塔会社の信用状況の継続的なフォローアップを維持できなかったため、当該金融資産の信用リスクをタイムリーに把握できず、2019年度に貸倒引当金を少なくした。
6、その他の調整
(1)子会社における新試合の棚卸資産下落準備計上不足の調整。
(2)構造預金は銀行預金から取引性金融資産計算に調整する。
(3)合肥試合は契約のキャッシュフローを受け取ることを目的とし、販売を目的とする売掛金雲信を売掛金融資として報告する。
(4)会社は北京の楽しい人を買収した或いは対価を公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上した金融資産に分類し、その他の権益ツールの投資から取引性金融資産に調整する。
(5)その他。
二、前期会計ミス訂正事項が連結及び親会社財務諸表に与える影響
当社は企業会計準則及び会社会計政策に基づき、2018年度、2019年度、2020年度の財務諸表を全面的に整理、確認し、2018年度、2019年度、2020年度の合併及び影響について具体的に以下の通りである。
(I)、前期会計ミス訂正事項の連結財務諸表への影響
1、前期会計ミス訂正事項が2020年連結財務諸表に与える影響
単位:元
影響を受けたレポート項目再記述前金額累計影響金額再記述後金額通貨資金359131609834048970935953650692取引性金融資産-122874553122874553122874553売掛金985233099999380514821159567161788売掛金融資-2796146 Suzhou Shijia Science & Technology Inc(002796) 14600前払金1238889815391554153593233482794その他売掛金3171692157524092999588355809917458在庫2814711751112481779734062895484契約資産815687426202501234431856556398302その他流動資産8404663547107706496873275985079貸付金と敷金49 Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 9 Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 9 Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 9 Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 900000-その他権益ツール投資-52 Shenzhen Fountain Corporation(000005) 200000その他非流動金融資産52 Shenzhen Fountain Corporation(000005) 2200 Shenzhen Fountain Corporation(000005) 220000000-固定資産78641338838309024951151095543833953建設工事4116725483355998 Daqin Railway Co.Ltd(601006) 51685244.77
