Tongyu Communication Inc(002792)
2021年度内部統制自己評価報告
Tongyu Communication Inc(002792) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)を参照し、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告書基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に影響を及ぼさない
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項を確定する。評価範囲に組み入れられた主な単位は、会社及び持株子会社、評価範囲に組み入れられた単位資産総額が会社の連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計が会社の連結財務諸表の営業収入総額の100%を占める。評価範囲に組み込まれた主な業務、事項は、販売と入金管理、生産と購買管理、人的資源と報酬管理、長期資産管理、資金管理、対外投資管理、子会社に対する管理、会社管理などを含む。重点的に注目している高リスク分野は主に関連取引、財務報告、持株子会社に対するコントロール、対外保証、対外投資、販売と売掛金管理リスクを含む。
重点的に注目される高リスク分野は主に以下の通りである。
1、関連取引の内部統制
会社は「関連取引制度」を制定し、関連者と関連取引、関連取引の審査・認可権限と意思決定手順などを明確に規定し、関連者との取引行為を規範化した。実際の操作過程で、会社は会社の関連者のリストを確定し、タイムリーに更新した。会社及び部下持株子会社は取引活動が発生した後、関連取引を構成するかどうかを慎重に判断すると同時に、誠実信用、公正、公平、公開の原則に従い、すべての関連取引に対して取引契約を締結し、取引定価は同類販売の市場価格格を参照し、公平で合理的で、会社及び中小株主の利益を保護する。頻繁に発生する日常関連取引については、前年度報告書を開示する前に、金額を予想し、取締役会または株主総会に提出して審議し、開示する。取締役会または株主総会を開いて関連取引事項を審議する場合、関連取締役または関連株主はいずれも採決を回避する。
2、財務報告の内部統制
会社は独立した会計計算システムを創立して、具体的に会計計算制度、資金管理、購買管理、販売管理、資産管理、費用管理、コスト管理、往来帳簿管理、財務諸表報告管理規定などを含んで、審査・認可、授権などの内部制御の一環を明確にした。会社は財務制度を厳格に執行し、内部財務管理を強化し、資金管理、資産管理、収入確認、原価計算、購入販売業務などの重点財務管理制御を厳格にする。年度財務報告については、関連資質のある会計士事務所を招聘して監査を行い、監査報告書を発行する。
会社は株主会及び委任取締役、監事、高級管理者を通じて持株子会社に対してコントロール管理を実行し、財務、重大投資、人事及び情報開示などの方面の仕事を統一的な管理体系に組み入れ、統一的な管理制度を制定し、本社職能部門は子会社の関連業務と管理に対して専門指導を行い、監督と支持を行う。会社は子会社の情報報告に対して規定を作り、子会社に親会社に重大な影響を及ぼす情報及び証券監督管理委員会に開示を要求する情報を報告し、会社は定期的に各持ち株子会社の月度、四半期、半年度及び年度財務報告を取得する。持株子会社が重大な契約、重大な資本支出、重大な資産処置、保証、資金調達と重大な損失などの重大な経済活動に関わる合法的コンプライアンスと利益性に重点を置き、会社全体の運営効率とリスク抵抗能力を高める。
4、対外保証の内部制御
会社は「会社定款」、「株主総会議事規則」で株主総会、取締役会の対外保証事項に関する審査・認可権限、対外保証原則及び審査・認可管理手順を明確にした。報告期間内に、会社は対外保証事項が発生していないし、以前に発生し、報告期間まで継続したその他の対外保証事項も存在せず、関連法律、法規及び規範性文書に違反していない状況も存在しない。
5、対外投資の内部コントロール
会社の取締役会は戦略委員会を設立し、会社の長期発展戦略と重大な投資意思決定プロジェクトの実行可能性、投資リスク、投資収益などの研究と評価を担当している。会社は「会社定款」、「株主総会議事規則」、「戦略委員会工作制度」の中で重大投資の審査・認可権限と審議手順、投資事項の研究評価などを明確に規定した。報告期間内に、会社の対外投資はすべて審査・認可手続きを履行し、重大な投資は会社の利益要求に合致した。
6、販売と売掛金の内部管理
会社は自身の生産経営と発展の需要に合致する販売制度を確立し、完備し、市場環境の変化と企業発展の要求に基づいて相応のマーケティング戦略を採用し、絶えず会社の販売業務を規範化し、完備している。会社内部は販売内部管理作業プロセスを絶えず健全化し、完備させ、各部門間の販売契約の締結から入金、出荷などの重要な一環までの情報共有とコミュニケーションを強化し、市場予測の正確性を高め、企業のマーケティングレベルとマーケティング管理を持続的に向上させる。
また、会社は「売掛金管理方法」を制定し、顧客ファイルをタイムリーに構築し、完備させ、代金の催促に力を入れ、販売返金のリスクを効果的に減少させた。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。
会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである:定量基準は営業収入、資産総額を測定指標とする。
内部統制の欠陥による損失や利益計算書に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が営業収入の2%未満である場合、一般的な欠陥と認定する。営業収入の2%を超えるが5%未満であれば、重要な欠陥である。営業収入の5%を超えると、重大な欠陥と認定される。
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の1%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の1%を超えたが2.5%未満が重要な欠陥と認定された場合。資産総額の2.5%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
以下の状況が発生した場合(以下を含むが、これに限らない)、一般的に財務報告の内部統制の重大な欠陥と認定すべきである。
(1)取締役、監事と高級管理職の重大な不正行為を発見した。
(2)当期財務諸表に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行中に当該誤報を発見できなかった。
(3)会社監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。
(4)制御環境が無効である。
(5)リスク評価機能が無効である。
(6)発見され、管理層に報告された重大な欠陥は合理的な時間後に修正されなかった。
(7)会計ミスによる監督管理機関の処罰。
以下の状況が発生した場合(これに限定されないが)、「重要な欠陥」と認定され、「重大な欠陥」の強い兆候が存在する。
(1)会計準則に従って会計政策を選択し、応用していない。
(2)肝心な職場の人員の不正行為;
(3)コンプライアンスの監督管理機能が失効し、法規に違反する行為は財務報告の信頼性に重大な影響を与える可能性がある。
(4)管理職に報告したが、合理的な期限を経ても、管理職は依然として重要な欠陥を是正していない。一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥を指す。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである:定量基準は営業収入、資産総額を測定指標とする。
内部統制の欠陥による損失や利益報告書に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が営業収入の2%未満である場合、一般的な欠陥と認定する。営業収入の2%を超えたが5%未満であれば、重要な欠陥と認定する。営業収入の5%を超えると、重大な欠陥と認定される。
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の1%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の1%を超えたが2.5%未満であれば、重要な欠陥と認定する。資産総額の2.5%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
非財務報告欠陥認定は主に欠陥が業務プロセスの有効性に及ぼす影響の程度、発生の可能性を判定する。欠陥が発生する可能性が小さい場合、作業効率や効果を低下させたり、効果の不確実性を増大させたり、予想された目標から逸脱させたりするのが一般的な欠陥です。欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、予想された目標から著しく逸脱させたりすることが重要な欠陥である。欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を大幅に低下させたり、効果の不確実性を大幅に増大させたり、予想された目標から深刻に逸脱させたりする重大な欠陥が発生します。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況：上記財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、報告期間内に会社は財務報告内部制御重大欠陥と重要欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況：上記非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥と重要欠陥を発見しなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
会社はその他の内部統制に関する重大事項の説明がない。
2022年、会社は引き続き内部制御制度を完備し、内部制御制度の執行を規範化し、内部制御監督検査を強化し、会社のリスク管理レベルを絶えず向上させ、会社の健康、持続的な発展を促進する。
Tongyu Communication Inc(002792) 取締役会二〇二年四月二十八日
