証券コード： Tongyu Communication Inc(002792) 証券略称： Tongyu Communication Inc(002792) 公告番号：2022020 Tongyu Communication Inc(002792)
2021年度計上資産減損引当金及び消込資産に関する公告
当社及び取締役会の全員は公告内容の真実、正確と完全を保証し、公告中の虚偽記載、誤導性陳述又は重大な漏れに対して責任を負う。
Tongyu Communication Inc(002792) (以下「会社」と略称する)は2022年4月27日に第4回取締役会第14回会議及び第4回監事会第13回会議を開き、「2021年度の資産減価償却準備及び資産消込に関する議案」を審議・採択し、「深セン証券取引所株式上場規則(2022年改訂)」の関連規定に基づき、会社が今回計上した資産減価償却準備及び資産の消込状況を以下に公告する。
一、計上資産減損引当金及び消込資産の状況概要
(I)資産減損引当金計上の場合
「企業会計準則」と「深セン証券取引所株式上場規則(2022年改訂)」及び会社の現行会計政策に関する規定に基づき、会社の2021年12月31日現在の資産状況と財務状況をより真実かつ正確に反映するために、会社及び部下子会社は慎重性の原則に基づいて、各種資産に対して清掃、分析、評価を行い、一部の信用が発生する可能性がある。資産減損資産は減損引当金を計上し、財務消込確認条件に合致する資産に対して調査・取証した後、実際に損失を形成した資産を確認して消込する。具体的な状況は以下の通りである。
単位：万元
カテゴリ項目年初金額本年計上繰越または転売為替レート変動が年末金額に影響する
信用減損損失売掛金貸倒引当金515751 480.55 67.32-36.13553460
在庫下落準備448319241984110350-3.59579595
資産減損損失固定資産減損引当金61.55 61.55
商誉減損引当金474.82 474.82
合計970225337521 117.82-39.721186692
注:今回計上した資産減価償却準備計上の報告期間は2021年01月01日から2021年12月31日までである。
（Ⅱ）資産消込状況
「企業会計準則」と会社の会計政策に関する規定に基づき、会社の財務状況と資産価値を真実に反映するために、会社の一部が回収できない売掛金を消込する。今回消込した売掛金の貸倒引当金は0万元である。
二、計上資産減損引当金及び消込資産の具体的な説明
(I)資産減損引当金計上の状況説明
1、売掛金
「企業会計準則」と会社の関連会計政策に基づき、会社は売掛金の予想信用損失を評価し、本年は売掛金に対して貸倒引当金480.55万元を計上し、貸倒引当金は67.32万元に戻るつもりである。
2、棚卸資産の値下がり準備
貸借対照表日、棚卸資産は原価と現金化可能純価値のどちらが低いかの原則に基づいて価格を計算し、棚卸資産が破壊され、全部または一部が古くなったり、販売価格が原価を下回ったりする原因で、その原価が回収できないと予想される部分について、棚卸資産の下落準備を抽出する。在庫商品及び大口原材料の在庫下落引当金は単一在庫項目のコストがその可変純価値より高い差額で抽出する。その他の数量が多く、単価が低い原材料補助材料はカテゴリ別に在庫下落引当金を抽出する。
会社は2021年12月31日までの在庫に対して相応の減損テストを行い、本年の在庫下落額は241984万元を準備している。
3、固定資産減損引当金
会社は固定資産に対して項目ごとに検査を行い、もし市価が持続的に下落したり、技術が古くなったり、破損したり、長期にわたって放置したりしたなどの原因で、固定資産の回収可能な金額がその帳簿価値より低い場合、その差額に基づいて固定資産の減価償却準備を計上し、固定資産の減価償却損失が確認された後、会計期間中に戻ってはならない。回収可能金額は、資産の公正価値から処分費用を差し引いた純額と、資産の将来のキャッシュフローが予想される現在価値の両者の間で高いものとして確定される。資産の将来キャッシュフローの現在価値は、資産の持続的な使用過程と最終的な処置時に生じた予想将来キャッシュフローに従い、適切な割引率を選択して割引した金額を確定する。
試算によると、会社は一部の固定資産に対して0万元の減価償却を計上した。
4、商誉減損引当金
会社の名誉減損引当金の確認基準及び計上方法は、会社が全体の名誉を含む資産グループ又は資産グループの組合せに対して減損テストを行い、当該資産グループ又は資産グループの組合せが将来のキャッシュフローを予想する現在価値(回収可能金額)を計算し、当該資産グループ又は資産グループの組合せの公正価値と比較し、関連資産グループ又は資産グループの組合せの回収可能金額がその公正価値より低い場合、その差額について減損を確認する。
試算によると、同社の今回の商誉減額額額は474.82万元だった。
（Ⅱ）資産消込の状況説明
2021年12月31日現在、会社及び傘下の子会社は売掛金の不良債権0万元を消込し、すでに全額不良債権の準備を計上している。
三、計上資産減損引当金及び消込資産の合理性の説明及び会社の影響
(I)合理性の説明
今回計上すべき資産減価償却準備と消込資産は「企業会計準則」と会社の関連会計政策の規定に合致し、会社の実情に合致し、会計慎重性の原則を体現し、根拠が十分で、会社の2021年12月31日の合併財務状況と2021年度の合併経営成果を真実で、公正に反映し、投資家により信頼できる会計情報を提供するのに役立つ。
(II)会社への影響
今回計上した信用減損損失と資産減損損失の合計は330788万元で、会社の2021年度連結報告書の利益総額330788万元を減少した。
今回の消込及び計上の各減損引当金は、会計士事務所が監査した。
四、取締役会監査委員会会社が資産減価償却準備及び消込資産を計上することに関する説明
会社の取締役会の審査委員会は「資産減価償却準備に関する議案」を審議した後、会社の今回の資産減価償却準備は「企業会計準則」と会社の関連会計政策の規定に合致し、資産減価償却テストを経て慎重性の原則に基づいて作成されたもので、根拠は十分であると考えている。資産減価償却準備を計上した後、会社の2021年度財務諸表は2021年12月31日までの会社の財務状況、資産価値及び経営成果をより公正に反映することができ、会社の会計情報をより合理的にすることができる。そのため、会社の今回の資産減価償却準備の計上が資産の消込に言及することに同意した。
五、独立取締役は今回の資産減価償却準備及び資産消込に関する独立意見
独立取締役は、会社が今回計上した資産減価償却の準備は「企業会計準則」と会社の関連会計政策の規定に合致し、審議手続きは合法的で、根拠が十分であると考えている。資産減価償却準備を計上した後、財務諸表は会社の財務状況と経営成果をより公正に反映することができ、会社全体の利益に合致し、会社と中小株主の利益を損なうことはない。会社の独立取締役は今回の資産減価償却準備及び資産の消込に合意した。
六、監事会会社が資産減損引当金及び消込資産を計上することについての説明
監事会は、会社の取締役会が今回の資産減価償却準備の決定手続きを審議するのは合法で、「企業会計準則」などの関連規定に合致し、会社の実際の状況に合致し、計上後、2021年12月31日までの会社の資産状況を公正に反映することができ、今回の資産減価償却準備と資産の消込に同意する。七、書類の検査準備
1、会社の第四回取締役会第十四回会議の決議；
2、会社の第四回監事会第十三回会議の決議；
3、独立取締役の第4回取締役会第14回会議に関する独立意見。
ここに公告する。
Tongyu Communication Inc(002792) 取締役会二〇二年四月二十八日
