Dongxing Securities Corporation Limited(601198)
Hitevision Co.Ltd(002955) について
「2021年度内部統制評価報告」の査察意見
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) (以下「 Dongxing Securities Corporation Limited(601198) 」または「推薦機構」と略称する)は Hitevision Co.Ltd(002955) (以下「 Hitevision Co.Ltd(002955) 」または「会社」と略称する)として初めてA株を公開発行し上場する推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理方法」、「深セン証券取引所株式上場規則」、「深セン証券取引所上場企業規範運営ガイドライン」及び「企業内部統制基本規範」などの関連法律法規と規範性文書の要求は、 Hitevision Co.Ltd(002955) 取締役会が発行した「2021年度内部統制評価報告」に対して査察を行い、査察意見を発表した。
一、推薦機構の会社「2021年度内部統制評価報告」に対する審査
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) 推薦代表者は Hitevision Co.Ltd(002955) を真剣に審査した。「2021年度内部統制評価報告」は、会社の取締役、監事、高級管理職、内部監査員及び外部監査機構などの関係者に問い合わせ、会社の株主総会、取締役会、監事会などの会議文書及び各業務と管理規則制度を調べる方式を通じて、 Hitevision Co.Ltd(002955) 内部統制環境、内部統制制度の建設、内部統制の実施状況などの面では、内部統制の完全性、合理性、有効性、「2021年度内部統制評価報告」の真実性、客観性を検証した。
二、内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
評価範囲に含まれる主な単位は会社及び持株子会社を含む。評価範囲に組み入れた単位資産は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
今年度の内部統制評価は、会社のガバナンスと組織構造、人的資源管理、企業文化、財務管理、販売と入金、対外投資、保証と関連取引、購買管理、資産管理、研究と開発、品質管理、アフターサービス管理、情報システムなどに重点を置いている。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は《内部監査管理制度》、《企業内部制御基本規範》及び関連ガイドラインなどの規則制度の要求に基づいて、内部制御評価の仕事を組織して展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、会社の内部制御欠陥に適用する具体的な認定基準を確定した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
(I)財務報告内部制御欠陥認定基準
1、会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
潜在的な誤報プロジェクトの重大な欠陥重要な欠陥一般的な欠陥
営業収入潜在誤報≧営業収入の営業収入の0.3%≦潜在誤報＜潜在誤報＜営業収入の0.5%営業収入の0.5%0.3%
利益総額潜在誤報≧利益総額の利益総額の3%≦潜在誤報＜利益潜在誤報＜利益総額の5%潤総額の5%3%
資産総額潜在誤報≧資産総額の資産総額の1%≦潜在誤報＜資産潜在誤報＜資産総額の3%産総額の3%1%
(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:内部制御欠陥が単独またはその他の欠陥とともに合理的な可能性を備えているため、財務報告書の重大な誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない。例えば、会社の取締役、監事と管理層が財務報告に重大な影響を及ぼす不正行為。会社が招聘した会計士事務所の公認会計士が発見したが、会社の内部統制に認識されていない当期財務報告書の重大な誤報。企業監査委員会と内部監査機構の内部制御に対する監督は無効である。その他、レポート使用者の正確な判断に影響を与える可能性のある欠陥。
重要な欠陥:内部統制欠陥が単独またはその他の欠陥とともに合理的な可能性を備えているため、財務報告書の中で重大なレベルに達していないが、取締役会と管理層が重視する誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない。例えば、公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。不正防止プログラムと制御措置を確立していない。非常規律または特殊な取引の帳簿処理に対して、相応の制御メカニズムが確立されていないか、実施されていないか、相応の補償性制御がない。期末財務報告プロセスの制御には1つ以上の欠陥があり、作成された財務諸表が真実で完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般欠陥:重大欠陥と重要欠陥判断基準の範疇内の欠陥に属さない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
重大な欠陥:直接財産損失金額≧営業収入1.5%;重要な欠陥：営業収入0.5%≤直接財産損失金額＜営業収入1.5%；一般欠陥:直接財産損失金額(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
非財務報告の内部制御欠陥認定は主に欠陥が業務プロセスの有効性に及ぼす影響の程度、発生の可能性で判定される。
重大な欠陥:欠陥が発生する可能性が高い場合、仕事の効率や効果を深刻に低下させたり、効果の不確実性を深刻に増大させたり、予想された目標から深刻に逸脱させたりします。重要な欠陥:欠陥が発生する可能性が高い場合、仕事の効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、予想された目標から著しく逸脱させたりする。一般的な欠陥:欠陥が発生する可能性が低い場合、作業効率や効果を低下させたり、効果の不確実性を高めたり、予想される目標から逸脱させたりします。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日2021年12月31日、会社は財務報告内部制御重大欠陥または重要欠陥が存在せず、会社の非財務報告内部制御重大欠陥または重要欠陥は発見されなかった。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
五、推薦機構の審査意見
検証の結果、推薦機関は以下のように考えている。
会社の法人管理構造は比較的に健全で、既存の内部制御制度と実行状況は「深セン証券取引所株式上場規則」、「深セン証券取引所上場会社規範運営ガイドライン」、「上場会社管理準則」、「企業内部制御基本規範」などの関連法律法規と証券監督管理部門の要求に合致している。会社は企業の業務経営と管理に関連するすべての重大な面で有効な内部制御を維持した。会社の取締役会が発行した「2021年度内部統制評価報告」は、その内部統制制度の建設と運行状況を反映している。
