Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748)
内部統制認証レポート
大華核字[2 Han’S Laser Technology Industry Group Co.Ltd(002008) 526号
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748)
内部統制認証レポート
(2021年12月31日現在)
目次ページ一、内部制御鑑証報告1-3二、 Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) 内部制御評価報1-8告
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)北京市海淀区西四環中路16号院7号楼12階[10039]電話:86(1058350011ファックス:86(1058350006 www.dahua-cpa.com. 内部統制認証レポート
大華核字[2 Han’S Laser Technology Industry Group Co.Ltd(002008) 526号 Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) 全株主:
委託を受け、添付の＊＊＊＊ Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) （以下、＊＊＊ Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) 会社という）管理職が作成した「内部統制評価報告書」に係る2021年12月31日財務諸表に係る内部統制の有効性の認定を検証した。
一、管理職の責任
Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) 会社の管理層の責任は『企業内部制御基本規範』と関連規定に従って内部制御を確立し、健全にし、その有効性を維持し、また『内部制御評価報告』が Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) 会社2021年12月31日財務諸表に関連する内部制御を真実かつ完全に反映することを確保することである。
二、公認会計士の責任
当社の責任は、2021年12月31日までに財務諸表に関連する内部統制の有効性について鑑証意見を発表することです。私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号–歴史財務情報監査または審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。この準則は、 Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) 会社が財務諸表に関連する有効な内部統制を維持しているかどうかを合理的に保証するために、検証作業を計画し、実行することを要求しています。検証の過程で、私たちは
大華核字[2 Han’S Laser Technology Industry Group Co.Ltd(002008) 526号内部制御鑑証報告
財務諸表に関連する内部制御制度設計の完全性、合理性、実行の有効性、および必要とされる他の手順を理解、テスト、評価します。私たちの鑑証の仕事は意見を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
三、内部制御の固有限界
内部統制には固有の制限があり,誤りや不正により誤報が発生し,発見されない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムへの遵守度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
四、鑑識意見
当社は、「企業内部統制基本規範」と関連規定に従って2021年12月31日にすべての重大な面で財務諸表に関連する有効な内部統制を維持したと考えています。
五、報告使用者と使用目的の限定
本報告書は Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) 会社が年度報告書を開示する際にのみ使用し、その他の目的に使用してはならない。不適切な使用による結果は、本業務を遂行する公認会計士や会計士事務所とは無関係である。私たちは本報告書を Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) 会社の2021年度報告書の必須書類として、他の資料と一緒に報告し、公開することに同意します。(本ページ以下は本文なし)
大華核字[2 Han’S Laser Technology Industry Group Co.Ltd(002008) 526号内部制御鑑証報告
(本ページは本文がなく、大華核字[2 Han’S Laser Technology Industry Group Co.Ltd(002008) 526号内部制御鑑証報告の署名捺印ページ)大華会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
滕忠誠中国・北京中国公認会計士：
楊七虎二〇二年四月二十六日
Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748)
内部統制評価報告
Jiangxi Selon Industrial Co.Ltd(002748) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社の2021年12月31日の内部制御有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み込まれた主な単位は、親会社と5つの子会社を含み、子会社はそれぞれ:江西世龍サプライチェーン管理有限会社、江西世龍化学工業技術研究開発センター有限会社、江西世龍環境保護科学技術有限会社、江西世龍新材料有限会社、江西世龍生物科学技術有限会社である。評価範囲に組み入れられた単位の資産総額は会社連結財務諸表の資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表の営業収入総額の100%を占める。
評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、ガバナンス構造と組織構造、資金管理、購買と支払い業務、販売と入金業務、財務報告、情報開示、内部監督、対外保証、関連取引などを含む。重点的に注目している高リスク分野は主に資金管理、購買と支払い業務、販売と入金業務、情報開示、対外保証及び関連取引などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社の各内部制御制度に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
定量基準は営業収入、資産総額を測定指標とする。内部統制の欠陥による損失や利益計算書に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が営業収入の2%未満である場合、一般的な欠陥と認定する。営業収入の2%を超えたが5%未満が重要な欠陥と認定された場合。営業収入の5%を超えると、重大な欠陥と認定される。内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の0.5%を超えると、1%未満が重要な欠陥と認定される。資産総額の1%を超えると重大な欠陥と認定される。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
財務報告の内部制御に重大な欠陥がある兆候は以下の通りである:(1)制御環境が無効である;(2)会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為は企業に重要な損失と不利な影響を与える。(3)外部監査で発見されたが、社内統制で識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。(4)取締役会又はその授権機構及び監査監査部は会社の内部統制監督を無効とする。財務報告の内部統制に重要な欠陥がある兆候は以下の通りである:(1)公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない;(2)不正防止プログラムと制御措置が確立されていない。(3)非常規則または特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していないか、実施していないか、相応の補償性制御がない。(4)期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。財務報告の内部制御には一般的な欠陥があり、重大な欠陥、重要な欠陥基準を構成していないその他の内部制御欠陥が含まれている。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
定量基準は営業収入、資産総額を測定指標とする。内部統制の欠陥による損失や利益計算書に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が営業収入の2%未満である場合、一般欠陥と認定し、営業収入の2%を超えるが5%未満である場合、重要な欠陥と認定する。営業収入の5%を超えると、重大な欠陥と認定される。内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の0.5%を超えると、1%未満が重要な欠陥と認定される。資産総額の1%を超えると重大な欠陥と認定される。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
非財務報告欠陥認定は主に欠陥が業務プロセスの有効性に及ぼす影響の程度、発生の可能性を判定する。欠陥が発生する可能性が低い場合、作業効率や効果を低下させたり、効果の不確実性を増大させたり、予想される目標から逸脱させたりするのが一般的な欠陥です。
欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、所望の目標から著しく逸脱させたりすることが重要な欠陥となる。
欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を大幅に低下させたり、効果の不確実性を大幅に増大させたり、予想された目標から深刻に逸脱させたりする重大な欠陥
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、会社のガバナンス構造
「会社法」、「証券法」などの法律法規に基づき、
