TCL科技集団株式会社
監査レポート
大華審字[2002000588号
大華会計士事務所(特殊一般パートナー)DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)
TCL科技集団株式会社
監査報告及び財務諸表
（2021年1月1日から2021年12月31日まで）
目次ページ一、監査報告1-7二、審査済財務諸表
連結貸借対照表1-2連結損益計算書3連結キャッシュフロー計算書4-5連結株主権益変動表6-7親会社貸借対照表8-9親会社利益計算書10親会社キャッシュフロー計算書11-12親会社株主権益変動表13-14財務諸表注記15-164
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監査レポート
大華審字[2002000588号TCL科技集団株式会社全体株主：
一、監査意見
2021年12月31日の連結および親会社貸借対照表、2021年度の連結および親会社利益表、連結および親会社キャッシュフロー表、連結および親会社株主権益変動表および関連財務諸表注記を含む Tcl Technology Group Corporation(000100) (以下「 Tcl Technology Group Corporation(000100) 」)の財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Tcl Technology Group Corporation(000100) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Tcl Technology Group Corporation(000100) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
次の事項が監査報告書でコミュニケーションする必要がある重要な監査事項であることを確認します。収入確認は財務諸表注記三、36「収入確認」に記載の会計政策及び財務諸表注記五、58を参照する.営業収入
重要監査事項監査対応
収益確認に関する重要な監査手順は、次のとおりです。
⚫ 管理職と収入確認に関する肝心な内部統制会社の今期の営業収入は約1635億元で、制の設計と運行が有効かどうかを理解し、評価する。
前期営業収入767億元より約868増加管理層の収入確認に関する政策の選択と評価⚫
億元で、前年同期比113%上昇した。企業会計準則の要求に合致するかどうかを実行する。
営業収入は会社の重要な経営指標であるため、管理層が特定の目標や期待を達成するために⚫ 本年記録した収入取引に対してサンプルを選択し、取引過程を検査して収入確認時点の固有リスクを操作し、かつ中の関連文書は、出庫書、顧客署名記録、販売領収書、通関申告書、資金入金証明書などのサポート書類を含む。当期の収益確認は財務諸表に大きな影響を及ぼすため、収益確認を重要な監査と認識する⚫ 貸借対照表日前後に記録された収入取引について、サンプリングを選択する
事項。
本、出庫書及びその他のサポート書類を検査し、収入が適切な会計期間に記録されているかどうかを評価する。
⚫ 会社の今年度の販売リストを取得し、営業収入に対して分析的な再検討プログラムを実施し、今期の収入、粗利率の変動の合理性を判断する。
⚫ 重要な取引先に通信手続きを実施し、今期発生した販売金額と売掛金残高を問い合わせる。
⚫ 収入に関する情報が財務諸表に適切な報告と開示をしたかどうかを検査する。
実行された監査作業に基づいて、会社の収入確認は企業会計準則の関連要求に合致していると考えています。
三、重要監査事項（続き）
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。関連当事者取引は財務諸表注記「十、関連当事者及び関連取引」を参照してください。
重要監査事項監査対応
関連取引所で実施されている重要な監査手順は、次のとおりです。
⚫ 管理層の関連者関係の識別と開示とその納入会社の2021年の日常関連取引は約297億易の内部制御であり、内部制御設計と実行の有効性を検討する。元で、前期より約26%増加した。管理職の関連者関係と取引の完全性などの面について⚫
関連者及び関連取引開示の完全性、関連声明を取得し、同時に管理層が提供した関連者関係を取得する。
連取引の真実性、取引価格の公正性書は、他の公開ルートで取得した情報と照合する。財務諸表の公正な反映に重要な影響を及ぼすため、関連者の残高と取引⚫ 会社と業務が発生した顧客、サプライヤー及びその他の関係者を検査し、関連者を漏洩した状況があるかどうかを識別する。同時に、重要な監査事項として認識される関門を取得します。連取引関連取締役会決議、株主会決議、関連取引決定権限と手順を検査し、関連取引の合法とコンプライアンスを判断し、適切な授権審査を経たかどうかを判断する。
⚫ 関連者の販売価格と非関連者の同類製品の販売価格を比較し、関連取引価格の公正性を判断する。
⚫ 関連取引発生額及び残高明細を取得し、選択した特定サンプルに対して、当該取引に対応する財務証憑及びその後添付の契約又は注文書、振替書、請求書、領収書、銀行証券を検査する
によるとまた、重要な関連先の関連取引発生額及び残高に対して発函プログラムを実行する。
⚫ 管理層の関連者関係とその取引の内部制御を識別し、評価し、内部制御の設計と実行の有効性を検討する。
実行された監査作業に基づいて、管理職は関連者関係の開示の完全性、関連取引の真実性、取引価格の公正性に対して合理的であると考えています。
四、その他の情報
Tcl Technology Group Corporation(000100) グループ管理職はその他の情報に責任を負う。その他の情報には、2021年度のレポートに記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査レポートは含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知っている状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
Tcl Technology Group Corporation(000100) 管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、 Tcl Technology Group Corporation(000100) 管理層は Tcl Technology Group Corporation(000100) の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用する場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が計画清算 Tcl Technology Group Corporation(000100) 、運営終了または他の現実的な選択がない限り。ガバナンス層は Tcl Technology Group Corporation(000100) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的
