Zhejiang Busen Garments Co.Ltd(002569)
2021年度内部統制自己評価報告
Zhejiang Busen Garments Co.Ltd(002569) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御の重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社の非財務報告内部制御には重要な欠陥が1つ存在する。
内部統制評価報告書基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に影響を及ぼさない
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
評価範囲に含まれる主な単位は、 Zhejiang Busen Garments Co.Ltd(002569) とその子会社、支社を含む。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価範囲に組み込まれた主な業務は、歩森製品の研究開発設計、購買、販売業務を含む。
評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
1、組織アーキテクチャ
会社はすでに《中華人民共和国会社法》の規定に従って、株主総会、取締役会と監事会を創立して、それぞれ政策決定、管理と監督職能を履行します。同時に戦略委員会、報酬と審査委員会、指名委員会、監査委員会を設置し、取締役会に直接責任を負う。会社は経営発展、内部制御の需要に応じてマーケティングセンター、サプライチェーンセンター、運営センター、サポートセンター、デジタル化センターの5つのライン管理を設置した。そのうち運営センターは財務、人事行政、監査、ファイル管理の4つの部門を管轄している。サポートセンターは証券、事務室、法務、内審の4つの部門を管轄している。デジタルセンターは倍省雲店、情報の2つの部門を管轄している。各部門の主な職責を明確に規定し、それぞれの責任を負い、それぞれの責任を負い、互いに協力し、互いに制約し、環状にボタンを押す内部制御システムを形成し、それによって会社の資源配置を最適化し、会社の仕事の効率を高めた。
2、発展戦略
会社の取締役会の下に戦略委員会を設置し、会社の長期発展戦略、重大な投資融資方案と資本運営について研究し、提案した。戦略委員会の主な職責は、会社の中長期発展戦略と重大な投資意思決定を研究し、取締役会の審議決定に提出することを提案することである。戦略委員会は取締役会に責任を負う。
3、人的資源
会社はすでに比較的に科学的な招聘、採用、審査、報酬、賞罰、昇進などの人事管理制度を確立し、実施し、十分な人員を採用し、分配された任務を完成させる。会社は《歩森部門の職場と職場の説明》、《歩森労働人事管理制度》を制定して、職場の要求に厳格に従って、公正で、平等で、競争して、優位を選ぶ原則、徳才兼備人材を募集します。会社は《従業員の育成訓練の管理方法》を制定して、“何をして、何を学んで、何を欠けて、何を補って、学んで役に立ちます、学んで口を合わせます”の原則に従って、在職する従業員に対して入職の育成訓練を行って、勤務前の技能の育成訓練、在職する集中の育成訓練、職場の資格の育成訓練、学歴の教育の育成訓練など従業員自身の業務のレベルと仕事の技能を高めます。
4、社会責任
会社は経済効果を追求し、株主の利益を保護すると同時に、積極的に社会責任を履行し、従業員に安全な仕事環境、良好な福祉と継続教育の保障を提供する。お客様に良質な製品とサービスを提供します。公平な競争、誠実で信用を守り、互恵互恵の原則に基づいて、サプライヤーと取引先とウィンウィンを実現する。慈善事業、社会公益事業及び社会環境の持続可能な発展のために企業が果たすべき義務を履行し、企業の社会価値の実現に努力し、企業の社会責任を積極的に負う。
5、企業文化
会社は“人を本として、顾客を爱して、従业员を爱します”を企业の哲学として、绝えず革新して、卓越した精神を追求して、厳格で実务的で、激しい风行の仕事のやり方で、努力して合理的な価格で大众に高品质の服饰制品とサービスを提供して、人々の生活を美化します;終始民族服装産業の振興の大旗を高く掲げ、服装服装産業の発展を先導とし、伝統産業の革新を支えとし、経済効果と成長品質の向上を目標とし、高付加価値プロジェクトを重点とし、核心競争力と主体イメージの確立の発展構想を指導とし、中国第一の男性服ブランドを争う。
6、資金活動
会社は《財務管理制度》、《財務持ち場の設置と持ち場の職責》、《銀行預金と切符の管理方法》、《現金管理制度》、《財務監査制度》、《費用清算規定》などの制度を制定して、貨幣資金の収入、支出、預金の3方面の内部コントロールに対してすべて比較的に詳しい規定を行って、会社は貨幣資金業務を処理する相容れない持ち場に対してすでに分離して、関連部門と人員には相互制約関係があり、厳格な授権審査プログラムを確立し、資金活動のリスクを効果的に防ぎ、資金効果を向上させた。
7、購買業務
会社は《合格供給者名簿》、《供給者品質保証能力調査表》、《供給者評価表》、《購買と支払管理制度》、《コスト管理制度》などの制度を制定して、購買、検収、支払の3方面の主要なコントロールの流れを創立して、そして合理的に購買と支払業務の職場を設置して、職責の権限を明確にして、購買審査、サプライヤーの管理、価格交渉、検収、支払、会計処理を強化します定期的にサプライヤーと帳簿を合わせるなどの一環のコントロールを行い、購買リスクを減らす。
8、資産管理
会社は《仕入れと支払い管理制度》、《倉庫管理制度》などの制度を制定して、在庫計量、検査、入庫、出庫、監査、在庫管理、輸送管理と棚卸しなどの管理制御の流れを創立して、その関連職場に対してすでにそれぞれの責任と相互制約の措置を明確にして、在庫実物管理、会計計算の相容れない職責を保証して分離して、各制御プロセスは厳格な管理制度と授権審査プログラムを確立した。
会社は「固定資産管理制度」などの制度を制定し、固定資産の定義、分類、価格計算、購入、受領、廃棄、修理と清掃などの関連制御プロセスを確立し、各制御プロセスは厳格な管理制度と授権審査プログラムを確立した。
9、販売業務
会社は『販売と入金管理制度』、『輸出契約審査と執行手順』、『対外貿易単証操作と審査プロセス』、『契約管理制度』などの制度を制定し、職場分業と職権分離、販売計画、販売定価、販売契約締結と審査、組織販売、組織出荷、販売返品、入金と監督などの関連制御プロセスを確立し、合理的に販売関連職場を設置した。職責権限を明確にし、厳格な管理制度と授権審査プログラムを形成した。
10、保証業務
会社は制定した《 Zhejiang Busen Garments Co.Ltd(002569) 対外保証管理制度》の中で保証の対象、保証の審査許可、金額と審査許可権限に対して厳格な規定をした。前任の実際のコントロール人徐茂棟が会社をコントロールしていた間に発生したいくつかの保証事項は、取締役会が知らず、関連保証事項も会社の株主総会の審議を経て可決されなかった。
11、財務報告
会社は「財務報告作成制度」を制定し、会社の会計計算と情報開示を規範化し、会計情報の質を高め、財務報告の合法的なコンプライアンス、真実の完全性を確保し、投資家、債権者及びその他の利益関係者の合法的権益を保護するために、会社は関連取引の審査・認可、会計業務の処理、会計政策及び会計推定の変更、財務報告の作成と審査などの主要なコントロールプロセスを確立した。財務報告に関連する部門と職場を合理的に設置し、職責権限を明確にし、会計計算、報告編成、再検討、審査・認可の制御手順と職責分業を明確にした。
12、契約管理
会社の契約管理は主に契約の締結、契約の審査承認、契約の履行、契約の変更解除、紛争処理、契約管理などの方面の制御プログラムがあり、契約の審査許可、契約の履行状況の検査紛争処理などの制御活動に関連する。会社は規範統一の授権体系を確立し、会社の各級人員が会社を代表して対外的に協議し、契約を締結し、実行する行為を規範化し、コントロールした。
13、内部情報伝達
会社は完全な内部情報伝達と疎通ルートを創立して、管理層と管理層の疎通、経営目標の下達、管理と内部制御の下達、主要業務プロセス情報の伝達などを含む。同時に、会社は外部コンサルティング機構、審査と外部監査士とのコミュニケーションを確立し、会社の内部管理と内部コントロールの面で有益な意見を積極的に受け入れ、完全な情報伝達とコミュニケーションルートは会社の経営活動の効率と健康を保証した。
14、情報システム
会社は財務会計に関連する情報システムを構築し、取引、事項と状況を生成、記録、処理、報告し、関連資産、負債と所有者の権益に対して経営管理責任を履行するプログラムと記録を含む。財務報告に関連する情報システムは業務プロセスに適応しなければならない。
重点的に注目している高リスク分野には、主に市場競争リスク、原材料価格変動リスク、需要下落リスク、資産管理リスクなどが含まれている。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系に基づいて重大な欠陥、重要な欠陥と一般的な欠陥に対する
認定要求は、会社の規模、業界の特徴、リスクの好みとリスクの耐性などの要素を結びつけて、財務を区別する。
内部統制と非財務報告の内部統制を報告し、当社に適した内部統制欠陥を確定した。
具体的な認定基準は、前年度と一致している。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
プロジェクト重要度重大欠陥重要欠陥一般欠陥
営業収入総額の2%≦営業収入総額の1%≦誤報営業収入総額の2%額の1%を誤報する
資産総額の1%≦誤報＜資産誤報＜資産総額の資産総額潜在誤報資産総額の2%≦誤報
総額の2%
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
(1)財務報告の重大な欠陥の兆候は以下の通りである。
①会社の取締役、監事、高級管理職の不正行為；
②管理職に重大な内部統制欠陥が発見され報告されたが、合理的な時間が経過した後、
修正する;
③公認会計士は当期財務報告書に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程において
この誤報を発見することができる。
④公告された財務報告に現れた重大な誤りを誤報訂正する。
⑤その他、報告書使用者の正確な判断に影響を及ぼす可能性のある欠陥。
(2)財務報告の重要な欠陥の兆候は以下の通りである。
1公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
2不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
3非常规または特殊取引の帐簿処理に対して相応の制御メカニズムを确立していないか、実施していないか、相応の补偿措置がない。
④期末財務報告過程に存在する1つまたは複数の欠陥に対して、作成した財務報告が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
(3)財務報告の一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除くその他の制御欠陥を指す。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は、財務報告内部制御欠陥評価の定量基準を参照して実行する。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定
