Kaiyuan Education Technology Group Co.Ltd(300338)
2021年度内部統制自己評価報告
Kaiyuan Education Technology Group Co.Ltd(300338) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、 Kaiyuan Education Technology Group Co.Ltd(300338) (以下、「会社」又は「当社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)までの社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の設立と内部統制の実施を監督する。マネージャー層は、社内統制の日常的な運営を組織する責任を負います。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在しない。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、会社及び連結報告書の範囲に含まれる子会社を含む。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の90%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の90%を占める。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、会社のガバナンス、企業文化、組織構造、重大投資、資金活動、購買業務、研究開発業務、販売業務、資産管理、保証業務、在庫管理、投資管理、人的資源管理、財務報告管理、関連取引、情報伝達などを含む。重点的に注目している高リスク分野は主に、購買業務、販売業務、研究開発業務、資金活動、資産管理、対外保証、関連取引、資金募集などを含む。上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は《企業内部制御基本規範》とその関連指導などの関連規定に基づいて、会社の関連制度、プロセスなどの書類の規定と結びつけて、内部評価の仕事を組織して展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
営業収入の2%＜誤報金
営業収入誤報金額＞営業収入の5%誤報金額≦営業収入の2%額≦営業収入の5%
資産総額の0.5%＜誤報
資産総額誤報金額＞資産総額の1.5%金額≦資産総額1.5%誤報金額≦資産総額0.5%会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為。会社はすでに公表した財務報告書を訂正し、登録会計の重大な欠陥師が発見したが、会社の内部統制によって識別されていない当期財務報告書の重大な誤報を発見した。監査委員会と監査監査部は会社の対外財務報告と財務報告の内部統制監督を無効にする。
公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。不正防止プログラムと制御措置を確立していない。非常規律または特殊な取引の帳簿処理に対して、相応の制御メカニズムが確立されていないか、実施されていないか、相応の補償性制御の重要な欠陥がない。
制;期末財務報告プロセスの制御には1つ以上の欠陥があり、作成された財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥を指す。2.非財務報告内部制御欠陥認定基準会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥タイプ直接財産損失金額の潜在的なマイナス影響
すでに対外的に正式に公開され、会社の定期報告の公開にマイナスの重大な欠陥をもたらした人民元2000万元以上(含む)の影響;企業の肝心な職場の人員の流失は深刻である。マスコミにネガティブなニュースを頻繁に暴露される
人民元500万元以上(含む)は国家政府部門の処罰を受けたが、会社に対して定期的に重要な欠陥を報告しなかった。
2000万元以下でマイナスの影響を及ぼす。メディアに露出して悪影響を及ぼす
省クラス(省クラスを含む)以下の政府部門の処罰を受けたが、会社の一般的な欠陥に対して人民元500万元以下ではない。
定期的な報告開示による負の影響
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
国家法律法規または規範性文書に違反する。重大な意思決定プログラムは科学的ではない。制度の欠如は
重大な欠陥は統一的に失効し、重大または重要な欠陥は改善されない。内部統制監査機構が有効に発揮できなかった
監督職能その他、会社に大きなマイナス影響を及ぼす場合。
国家法律法規または規範性文書に違反する。重要な意思決定プログラムは科学的ではない。制度の欠如はシステムの重要な欠陥性の失効を招き、重要な欠陥が改善されない可能性がある。内部制御監査機構は監督職能を有効に発揮できなかった。その他、会社に大きなマイナス影響を及ぼす場合。
一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥を指す。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥が存在しない。
（IV）その他内部統制に関する重大事項説明
なし
Kaiyuan Education Technology Group Co.Ltd(300338) 2022年4月27日
