証券コード: Hangzhou Century Co.Ltd(300078) 証券略称: Hangzhou Century Co.Ltd(300078) 公告番号:2022044債券コード:123096債券略称:思創転債
Hangzhou Century Co.Ltd(300078)
2021年度保留意見監査報告に関する取締役会の特別説明
Hangzhou Century Co.Ltd(300078) (以下「会社」または「 Hangzhou Century Co.Ltd(300078) 会社」と略称する)が招聘した天健会計士事務所(特殊普通パートナー)は、2021年度の財務報告書に保留意見の監査報告書を発行した。
「深セン証券取引所株式上場規則」、「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第14号–非標準監査意見及びその関連事項の処理」などの関連規定に基づき、会社の取締役会は保留意見に関連する事項の特定項目について以下のように説明した。
一、監査報告における意見保留に関する事項
2020年度、30078会社及び子会社の一部の取引相手である杭州易捷医療器械有限会社、杭州聞然情報技術有限会社などの複数の会社は30078会社の元大株主である杭州30078グループ有限会社及びその関連先と直接或いは間の資金往来があり、杭州30078グループ有限会社が上場会社の資金を占有する場合がある。関連資料及び30078会社の内部統制欠陥が不足しているため、30078会社と上記会社との取引の真実性、公正性及び杭州30078グループ有限会社及びその関連者の資金占有の完全性について十分で適切な監査証拠を得ることができず、30078会社の2020年度財務諸表に対して保留意見を発表した。
2021年30078会社は一部の前期収入の確認根拠が不足していることを発見し、関連収入に対して誤り訂正を行い、遡及再述法を採用して2020年度の営業収入160090万元、営業コスト362.54万元を削減した。
2021年度、30078会社の子会社である医恵科技有限公司は杭州易捷医療器械有限公司、浙江道一循情報技術有限公司及び杭州菲詩奥医療科技有限公司など多くの会社に被服箱、睡眠計 Beiqi Foton Motor Co.Ltd(600166) 万元(税金を含まない)を購入し、その他のソフト・ハードウェア278143万元(税金を含まない)及び関連サービスを購入した。 Hangzhou Century Co.Ltd(300078) 会社は上記の一部の会社に投資し、上記の一部の取引相手は Hangzhou Century Co.Ltd(300078) 会社の関連者である。
2021年末現在、医恵科学技術有限会社は上海洗凡科学技術サービス有限会社、深セン市雨淋科学技術サービス有限会社、涓滴海成(北京)科学技術有限会社など多くの会社の売掛金の帳簿残高920440万元に対して、すでに貸倒引当金642479万元を計上し、売掛金の帳簿価値は277961万元である。
当社は上記事項に対して必要な監査手続きを実施して十分、適切な監査証拠を得ることができず、 Hangzhou Century Co.Ltd(300078) 会社の上記取引と関連調整事項の商業実質とその真実性、公正性、合理性、および上記売掛金に対して貸倒引当金を計上する適切性を判断することができなかった。これらの事項は30078会社の内部統制に欠陥があり、財務諸表に関連する潜在的な影響を及ぼす可能性があることを反映している。
二、保留意見の監査報告書を発行する詳細な理由と根拠
(一)連結財務諸表全体の重要性レベル
2021年度の財務諸表監査を実行する際、当社が確定した連結財務諸表全体の重要性レベルは460743万元である。 Hangzhou Century Co.Ltd(300078) 会社は営利を目的とする実体であり、本年の利益総額(絶対値を取る)7679045万元を基準とし、この基準に6%を乗じて算出した連結財務諸表全体の重要度レベルは460743万元である。今期の重要性レベルの計算方法は上期とほぼ一致した。
(二)保留意見の監査報告書を発行する理由と根拠
「中国公認会計士監査準則第1502号–監査報告の中で非保留意見を発表する」第8条の規定によると、以下の状況がある場合、公認会計士は保留意見を発表しなければならない。(2)公認会計士は監査意見形成の基礎として十分かつ適切な監査証拠を得ることができないが、発見されていない誤報(存在する場合)が財務諸表に与える影響は大きいと考えられるが、広範性はない。
前文の「一、監査報告書に意見を保留することに関する事項」に述べたように、われわれは上述の事項に対して必要な監査手順を実施して十分で適切な監査証拠を得ることができず、30078会社の上述の取引と関連調整事項の商業実質とその真実性、公正性、合理性、および上述の売掛金に対して貸倒引当金を計上する適切性を判断することができなかった。これらの事項は30078会社の内部統制に欠陥があり、財務諸表に関連する潜在的な影響を及ぼす可能性があることを反映している。上記の誤報が存在する場合、2021年度の財務諸表に重大な影響を及ぼすと考えられているが、売掛金、在庫、固定資産、無形資産、営業収入、営業コスト、信用減損損失などの項目に限り、この誤報は30078会社の損益性質の変化を招くことはないため、広範性を持たない。監査準則の規定に基づいて、私たちはこのような事項について保留意見を発表した。
三、保留意見の関連事項が報告期間内の財務状況、経営成果とキャッシュフローに与える影響
保留意見の関連事項が報告期間内の財務状況、経営成果とキャッシュフローに及ぼす可能性のある影響については、本説明2を参照してください。
四、会社の取締役会が意見を保留する監査報告に対する意見
会社の取締役会は、天健会計士事務所(特殊普通パートナー)は関連状況に基づき、厳格で慎重な原則に基づいて、保留意見監査報告書を発行したと考えている。監査報告書に意見関連事項の説明を保留し、会社の実際の財務状況を客観的に反映した。取締役会は相応の有効な措置をとり、保留意見に関連する事項をできるだけ早く解消し、広範な投資家の利益を積極的に維持する。
五、独立取締役の保留意見に対する監査報告の意見
会計士事務所が発行した保留意見監査報告書、取締役会が発行した「取締役会2021年度保留意見監査報告に関する事項に関する特別説明」を真剣に審査し、会社の取締役会がこの事項に関する説明に同意した。
取締役会と管理層が法人の管理レベルを絶えず向上させ、内部制御システムを完備させ、内部制御制度の執行を規範化し、内部制御監督検査を強化し、積極的に有効な措置をとり、関連事項が会社に与える不利な影響を低減し、解消するよう努力し、経営環境の改善に努力し、経営リスクを低減し、会社の持続的な経営能力を絶えず向上させることを望んでいる。会社及び全体の株主権益、特に中小株主の合法的権益を確実に守る。
六、会社の取締役会が上記事項及びその影響を除去する可能性及び具体的な措置
会社の取締役会は今回の年審会計士が提出した保留意見の関連事項の内容を非常に重視し、上述の保留意見に関連する事項に対して、取締役会と管理層はすでに関連措置を制定し、上述の事項とその不良影響を積極的に解消し、会社と株主の合法的な権益を守る。具体的な措置は以下の通りである。
1、2022年4月27日、会社の第5回取締役会第9回会議、第5回取締役会審計委員会第3回会議は「前期会計ミス訂正及び遡及調整に関する議案」を審議・採択し、会社は2020年度会計ミスを訂正し遡及調整した。現在までに、会社は上記の会計ミスの訂正を完了した。
2、2022年以降の年度、会社は絶えず内部統制を完備し、積極的に新しいサプライヤーの導入を試み、合理的で秩序ある引合システムを確立し、健全にし、できるだけ市場化の方式を採用して会社の被服箱と睡眠計などの設備を購入し、杭州易捷医療器械有限会社などの会社との業務往来を徐々に減少させる。同時に普及に力を入れ、被服棚と睡眠計の販売ルートを開拓し、被服棚と睡眠計などの設備の回転効率を高め、在庫リスクを低減する。
3、会社は董事長が先頭に立ち、総経理が責任を負う特別工作グループを設立し、会社の売掛金に対して全面的な調査を行い、そして相応の催促政策と措置を制定し、会社の売掛金の回収効率を高めた。
会社の取締役会は多くの投資家に慎重に投資し、投資リスクに注意してください。
ここに説明する。
30078取締役会
2022年4月29日
