Hangzhou Century Co.Ltd(300078)
2021年度内部統制自己評価報告
30078株主全員:
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、30078(以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)までの社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部統制重大欠陥の認定状況に基づき、内部統制評価報告基準日に、1、会社はすでに2020年度会計ミスを訂正し、遡及調整した。2、会社に実物資産管理が規範化されていない状況がある場合、会社はすでに倉庫保管員に関連制度に従って、実物資産の登録、保管、出庫記録をしっかりと行うように命じた。同時に、販売計画に従って科学的に購買案を制定する。実物資産のリスクを低減する。3、会社の売掛金の不良債権の準備リスクが高く、会社は理事長が先頭に立って、総経理が責任を負う特別工作グループを設立し、会社の売掛金に対して全面的な清算を行い、相応の催促政策と措置を制定し、会社の売掛金の回収効率を高めた。上記の状況を除いて、会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥が存在しず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告の内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れられた主な単位は、会社の本部、完全子会社及び持株子会社を含み、評価範囲に組み入れられた単位資産総額は会社の連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社の連結財務諸表営業収入総額の100%を占めている。評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
1、制御環境
(1)誠実さと道徳価値観に対するコミュニケーションと実行
会社は一貫して「思想創造価値」を核心理念とし、会社で一連の内部規範制度を確立し、多ルート、全方位を通じて従業員に会社の価値観念と経営原則を伝えた。
（2）適任能力の重視
会社の管理職は特定の職場に必要な能力レベルの設定と、そのレベルに達するために必要な知識と能力の要求を非常に重視している。会社は定期的に従業員に対して審査を行い、異なる職場に対して多様な訓練教育を展開し、従業員の素質と業務能力の向上を重視し、従業員が職名試験に参加することを奨励する。
（3）ガバナンス層の参加度
中国証券監督管理委員会、深セン証券取引所が最新に改正した規則、制度に基づいている。会社は実際の経営状況、組織構造と結びつけて、「会社定款」、「株主総会議事規則」、「取締役会議事規則」、「監事会議事規則」などの制度文書を改正し、会社のガバナンス層の人員構成、職責権限、意思決定手順、議事規則などを明確かつ合理的に規定した。会社の株主総会、取締役会は合理的に年度経営方針、経営計画の制定、会社の取締役会審査委員会、監事会が監督作用を発揮し、不正行為の発生を防止すると同時に、内制御度設計が合理的かどうか、実行が有効かどうかを追跡し続ける。
（4）管理職の理念と経営スタイル
会社の管理層は“革新を源にして、誠実さを本にして、市場を先にします”の経営理念を堅持して、会社の日常の生産経営活動を担当して、取締役会の決議を組織して実施して、会社の取締役会とその監査委員会、監事会の日常の監督を受けます。管理層は内部制御に情報技術制御、情報管理者及び従業員の商業行為などを含めて高度に重視し、腐敗と不正競争を厳重に防止し、知的財産権を保護し、情報安全を保障している。
(5)組織構造
会社は合理的に組織単位の形式と性質を確定して、そして相容れない職務の分離の原則を貫徹して、比較的に科学的に各組織単位の内部の責任権限を区分して、相互のバランスのメカニズムを形成します。会社はすでに専門の人員を指定して具体的に内部の監査を担当して、関連会計制御制度の貫徹と実施を保証します。
（6）職権と責任の分配
会社は部門に制御職責を割り当てる方法を採用し、特定の職能(取引授権を含む)を実行する授権メカニズムを確立し、誰もが報告関係と責任を明確に理解することを確保した。授権使用状況を有効に制御し、会社の活動を監督するために、会社は予算制御制度を徐々に確立し、状況の変化に応じて会計システムの制御政策をよりタイムリーに修正することができる。財務部門は各種の措置を通じて、業務活動が適切な授権に従って行うことを合理的に保証する。取引と事項が正しい金額で、適切な会計期間中に、適切な口座にタイムリーに記録され、財務諸表の作成が会計準則の関連要求に合致することを合理的に保証する。
（7）人的資源政策と実務
会社は公正平等、選抜採用の理念を奉行し、公平、公開、透明な就業機会を提供し、人材の多元化を重視している。会社の職務責任は明確で、職務条件ははっきりしていて、従業員の育成訓練を重視して、異なる職場に必要な専門知識に対して、不定期に多種の形式の育成訓練教育を展開して、すべての職務人員が相応の適任能力を持っていることを確保します。
会社は「定職定責定給、能上能下、価値ガイドを原則とする」という理念を受け継ぎ、従業員個人の発展の情報公開性、機会公平性、価値公正性を確保する。同時に、各労働法律法規を厳格に遵守し、業界の状況と結びつけて、従業員に競争力のある報酬と福祉を提供し、従業員の各合法的権益を積極的に保障し、終始苦労した従業員と会社の発展成果を分かち合う。
2、リスク評価プロセス
会社は「相互接続物連、生活変更」の長期戦略目標を制定し、具体的な戦略と業務プロセスレベルの計画を補佐して企業経営目標を明確に従業員に伝えた。会社は有効なリスク評価過程を確立し、会社が直面する可能性のある経営リスク、環境リスク、財務リスクなどの重大で普遍的な影響の変化を識別し、対応した。内部統制の実際の実行過程において、会社は発生する可能性のある監督管理と経営環境の変化、新入社員の加入、新情報システムの使用或いは元のシステムのアップグレード、業務の急速な発展、新技術、新会計準則などの発生する可能性のあるリスクに対して持続的に有効な識別と評価を行い、そして直ちに相応のリスク対応措置を制定する。
3、情報システムとコミュニケーション
管理職に重要な情報をタイムリーかつ効果的にフィードバックするために、会社は有効な情報システムを構築し、関連する内部と外部情報を含む。会社は情報化システムを創立して、情報化で企業の現代化への発展を促進します。円滑なコミュニケーションチャネルとメカニズムにより、従業員が企業経営を実行、管理、制御する過程で必要な情報をタイムリーに取得し、これらの情報を交換し、管理層の意思決定と反応速度を高めることができる。同時に、取引先、サプライヤー、監督者とその他の外部の人との有効なコミュニケーションは、会社の管理レベルが各種の変化に対してタイムリーにさらなる行動を取ることができるようにします。
4、管理活動
各目標の実現を保証するために、会社は関連する制御プログラムを確立し、主に取引授権制御、責任分業制御、証明書と記録制御、資産接触と記録使用制御、独立監査制御、電子情報システム制御などを含む。
(1)取引授権制御:授権承認の範囲、権限、手順、責任などの関連内容を明確にし、単位内部の各級管理層は授権範囲内で相応の職権を行使し、担当者も授権範囲内で経済業務を処理しなければならない。
(2)責任分業制御:分業を合理的に設置し、職責権限を科学的に区分し、職務に適合しない分離と一人一人の仕事が自動的に別の人またはそれ以上の人の仕事を検査できる原則を貫徹し、相互のバランスメカニズムを形成する。相容れない職務は主に:授権承認と業務運営、業務運営と会計記録、会計記録と財産保管、業務運営と業務監査、授権承認と監督検査などを含む。
(3)証憑と記録制御:証憑の流転手順を合理的に制定し、経営者は取引を実行する時に直ちに関連証憑を作成することができ、作成した証憑は直ちに会計部門に提出して記録し、すでに帳簿に記入した証憑は順番にアーカイブする。各取引は、従業員給与記録、販売請求書などの関連記録を作成し、対応するレコードと独立して比較する必要があります。
(4)資産接触と記録使用制御:授権されていない人員の財産に対する直接接触を厳格に制限し、定期棚卸し、財産記録、帳簿照合、財産保険などの措置をとり、各種財産を安全に完備させる。
(5)独立監査制御:会社は専門の内審部門を設置し、貨幣資金、有価証券、証明書と帳簿記録、物資調達、支払い、投資管理などの方面に対して審査、審査を行う。
(6)電子情報システム制御:会社はすでに比較的に厳格な電子情報システム制御制度を制定し、電子情報システムの開発とメンテナンス、データの入力と出力、ファイルの保存と保管などの面で多くの仕事をした。
5、コントロールに対する監督
会社は定期的に各内部統制を評価し、一方で各種のメカニズムを確立し、関係者が正常な職場の職責を履行する時、内部統制が有効に運行する証拠をかなり得ることができる。一方,外部コミュニケーションにより内部で発生した情報を確認したり,問題点を指摘したりする.会社の管理層は内部制御の各職能部門と監督管理機構の報告と提案を非常に重視し、各種措置を取って制御運行中に生じた偏差をタイムリーに是正する。
(II)会社の主要内部統制の執行状況
1、会社はすでに内部制御制度の設計と実行の有効性に対して自己評価を行い、現在会社の主要な内部制御制度の実行状況に対して以下のように説明する。
(1)貨幣資金の収支と保管業務、会社はすでに比較的に厳格な授権承認プログラムを創立して、貨幣資金業務を処理する相容れない職場はすでに分離して、関連機構と人員は互いに制約関係がある。会社はすでに国務院の《現金管理暫定条例》、中国人民銀行の《支払い決済方法》と財政部の《企業内部制御応用ガイドライン第6号-資金活動》に基づいて、《貨幣資金管理制度》を制定して、会社が実際の需要に基づいて合理的に現金の在庫限度額を確認して、白条の抵当と任意の現金の流用を厳禁することを規定して、すべての現金の支払いは合法的な原始証憑などの現金管理制度と銀行口座の印刷と使用制を実行し、空振り小切手などの銀行預金管理制度を発行してはならない。そのため、会社は通貨資金の安全に影響を与える重大な不適切な点はありません。
(2)会社は合理的に購買と支払い業務の機構と職場を計画し、設立した。在庫の購入、承認、購入、検収手順を明確にした。買掛金と前払金の支払いは、関連手続きが整ってから行わなければならない。権限上、会社本部の授権範囲内で、部下企業は自主的に対外的に購買と支払い業務を行うことができる。
(3)会社はすでに実物資産管理の職務責任制度を確立し、実物資産の検収入庫、受領発行、保管及び処置などの重要な一環をコントロールすることができ、職責分業、実物定期棚卸し、財産記録、帳簿照合、財産保険などの措置をとり、各種実物資産の盗難、盗難、破壊、重大な流失をより効果的に防止することができる。(4)会社はすでに比較的に完備したコスト費用制御システムを創立して、基本的にコスト費用管理の各基礎の仕事をしっかりと行うことができて、費用の支出基準と範囲を明確にして、比較的に完備した審査制度を創立して、比較的に完備した全面的な予算制御制度を創立しました。会社はコスト費用管理のコントロールに重大な抜け穴がない。
(5)会社はすでに比較的実行可能な販売政策を制定し、定価原則、信用基準と条件、入金方式及び販売業務に関わる機構と人員の職責権限などの関連内容を明確に規定した。職場の設置と分業、販売と入金管理などの関連内容を明確に規定した。会社は販売と返金制御、販売審査管理の制御に重大な抜け穴がない。
(6)会社はすでに比較的に科学的な固定資産管理プログラムと工事プロジェクトの決定プログラムを創立して、各階層の固定資産の購買権限を明確にして、そして比較的に完備した購買、審査、購買、検収報告プログラムを制定した。会社は固定資産と工事プロジェクトのコントロールに重大な抜け穴がない。
(7)投資リスクを厳格にコントロールするために、会社は比較的科学的な対外投資政策決定プログラムを創立し、「対外投資管理制度」を制定し、対外投資の承認権限は異なる投資額によってそれぞれ会社の異なるレベルの権力機構が政策決定し、投資リスクを厳格にコントロールした。会社は会社の投資政策とプログラムから深刻に逸脱していない。
(8)会社は保証行為を厳格にコントロールし、「対外保証管理制度」を制定し、対外保証業務がリスク評価を行うべきであることを明確にし、取締役会または株主総会が保証事項を審議する具体的な流れと日常管理を規定し、潜在的なリスクを防ぎ、発生する可能性のある損失を回避し、減少する。
(9)会社は取締役会の下に監査委員会を設立し、監査委員会は3人の取締役で構成され、そのうち独立取締役は2人で、少なくとも1人の独立取締役は専門会計士である。社内審査部は「中華人民共和国監査法」、「監査署の内部監査業務に関する規定」などの法律、法規及び会社の「内部監査制度」に基づき、持株子会社の管理、対外投資、対外保証、関連取引、資金使用などの面に対して定期、不定期
