Sansheng Intellectual Education Technology Co.Ltd(300282)
2021年度内部統制自己評価報告
Sansheng Intellectual Education Technology Co.Ltd(300282) 株主全員:
「企業内部制御基本規範」、「企業内部制御応用ガイドライン」、「企業内部制御評価ガイドライン」及び「企業内部制御監査ガイドライン」の要求に基づき、会社は自身の経営、管理状況と結びつけて、絶えず内部制御制度の建設を強化し、会社のガバナンス構造を絶えず改善し、規範運営、リスク評価、経営管理、情報とコミュニケーションなどの内部執行と監督能力を高める。会社のガバナンス能力を絶えず改善し、未来の発展需要に適応させる。
2021年度の社内統制状況を自己評価します。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、財務報告内部制御重大欠陥が存在する。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御に重大な欠陥があることを発見した。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
内部統制評価の範囲は会社及びその所属部門の主な業務と事項をカバーし、今回の評価範囲に組み入れた単位は Sansheng Intellectual Education Technology Co.Ltd(300282) 及び全額、持株子会社である。評価範囲に組み込まれた業務と事項は主に、会社のガバナンス、組織構造、内部監査、人的資源管理、資金募集の管理、購買と支払い管理、販売と入金管理、資金活動、製品研究開発管理、財務報告、対外投資、対外保証、全面予算、情報開示などの内容を含む。
評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
1、会社の管理
会社は「会社法」、「企業内部制御基本規範」、「深セン証券取引所上場会社内部制御ガイドライン」などの関連法律法規の規定に基づき、株主総会、取締役会、監事会の法人ガバナンス構造を確立し、議事規則を制定し、意思決定、執行、監督などの方面の職責権限を明確にし、職責分業とバランスメカニズムを形成し、会社の規範運営を保障した。
（1）株主総会
会社はすでに《株主総会議事規則》を制定して、会社の株主総会は会社の最高権力機構で、《会社法》、《会社定款》、《株主総会議事規則》などの規定の職権範囲に基づいて、会社の経営方針、投資計画、重大取引事項、会社の資本変動、取締役の任免、監事などの重大事項に対して審議と決定を行う。
（2）取締役会
会社はすでに「取締役会議事規則」を制定した。取締役会は会社の常設機構であり、株主総会に対して責任を負い、株主総会の決議を執行し、法に基づいて企業の経営決定を行使し、内部統制の確立と健全化と実施を担当する。取締役会の下に監査、指名、報酬と審査の3つの委員会を設置する。このうち監査委員会は企業内部統制を審査し、内部統制の有効な実施と内部統制の自己評価状況を監督する。
（3）監事会
会社はすでに「監事会議事規則」を制定した。監事会は会社の監督機構であり、取締役会、取締役、高級管理者の職責履行及び会社の内部制御体系の確立、執行などの状況を全面的に監督する。(4)管理職
管理職は企業の生産経営管理を主宰する。企業内部のコントロールの日常運行などの仕事を組織し、指導し、各職能部門と子会社を指揮、協調、管理、監督することによって経営管理権力を行使し、会社の日常事務を管理し、会社の正常な経営運営を保証する。
2、組織アーキテクチャ
会社は財務部、内部監査部、行政部、人的資源部などの職能部門を設立し、相応の職務職責を制定した。各職能部門は分業が明確で、それぞれの責任を負い、互いに協力し、互いに牽制し、相互に監督し、完全で健全な組織体系を形成している。
会社は持株或いは完全子会社の経営、資金、人員、財務などの重大な面に対して、法律法規及び会社定款の規定に従い、関連制度の手配を通じて必要な監督管理を履行する。
3、内部監査
監査部は取締役会に直接責任を負い、監査委員会の指導の下で、独立して監査職権を行使し、他の部門と個人の干渉を受けない。会社は《内部監査制度》を創立して、内部監査の範囲、内部監査人員の職責、内部監査の手順と報告制度に対して具体的な規定をした。監査部は専任監査人員を配置し、会社の関連内制御制度に基づいて定期的または不定期に会社の財務収支と経済活動に対して内部監査監督を行う。
4、人的資源管理
会社はどのように人の積極性と創造性を掘り起こすかをめぐって、“公開、公正、公平”の原則に従って競争メカニズムを設置します。業界の特徴に基づいて、システムの人的資源管理制度を制定し、人員採用、従業員育成、賃金報酬、福祉保障、業績考課などを詳細に規定した。
5、募集資金の管理
会社は「募集資金管理及び使用制度」を制定し、募集資金専用口座の記憶、使用及び審査・認可手順、用途調整と変更、管理と監督などの面に対して明確な規定を行い、募集資金専用金の専用を保証した。
6、購買と支払い管理
会社は「購買管理規定」、「サプライヤー管理制度」などの購買と支払い管理制度を制定した。関連職場の職責、権限を明確にし、互いに相容れない職場が互いに分離し、制約し、監督することを確保する。各関連部門間で相互に制御し、授権範囲内で職責を履行し、同一部門または個人は購買と支払業務の全過程を処理してはならない。購買と支払い業務の厳格な審査・認可と階層的な授権を保障した。
7、販売と入金管理
会社は《販売管理制度》、《取引先の信用管理制度》、《販売契約管理制度》、《売掛金管理制度》などを制定して、業務の引き受け、定価、入金などの販売段階の審査プログラムを明確にして、関連職場の職責、権限を明確にして、相容れない職場が互いに分離して、制約と監督することを確保します。
会社は合理的な販売政策を制定して、販売収入確認制度を創立して、販売と入金に対して明確な規定をして、製品の販売と代金の受け取りに対して単独管理を実行します。
8、資金管理
会社は自身の発展戦略に基づいて、「財務管理制度」、「資金募集管理及び使用制度」、「対外投資管理制度」などの制度を制定し、適時に改正し、会社の資金支出管理、及び資金管理における各段階の職責権限、審査・認可プロセスをさらに細分化し、規範化し、資金活動の集中帰口管理を強化し、資金調達、投資、運営などの各段階の職責権限の各職場分離要求を明確にし、資金活動の状況を定期的または不定期に検査し評価し、責任追及制度を実行し、資金の安全と有効な運行を確保する。9、製品研究開発管理
会社は研究開発センターを設立し、研究開発に関する管理制度を制定し、会社は研究開発審査、研究報告、成果検収、特許出願、秘密保持などの面から、関連制度と管理方法を制定し、研究開発活動のリスクを回避した。
10、財務報告
会社は《会社法》の財務会計に対する要求及び《会計法》、《企業会計準則》などの法律法規の規定に従って規範、完全な財務管理制御制度及び関連操作規程を創立し、購買、生産、販売、財務管理などの各段階に対して有効な制御を行い、会計証明書、計算と記録及びデータの正確性、信頼性と安全性を確保した。財務報告書の合法的なコンプライアンス、真実な完全性、有効な利用を確保します。
11、対外投資
会社は「対外投資管理制度」を制定し、投資前期の調整、投資管理機構、意思決定権限、審査・認可手続きなどの方面に対して明確な規定を行い、重大な投資意思決定を行う時、技術、経済、法律などの関係機構と専門家を招聘してコンサルティングを行い、取締役会と株主総会の投資承認権限を規定した。
12、対外保証
会社は《対外保証管理制度》を制定して、会社に対して対外保証審査許可権限とプログラム、情報開示、管理制御などが発生することに対して詳しい規定をして、そして明確に規定します:会社の対外保証は統一管理を実行して、会社の取締役会あるいは株主総会の承認を経ないで、いかなる人は会社の名義で対外保証の契約、協議あるいはその他の類似の法律文書に署名する権利がありません。
13、全面予算
会社は全面的な予算管理システムの構築を強化し、各予算指標の審査・認可、分解、実行と審査を明確にし、予算編成の根拠が合理的で、方法が適切であることを確保し、予算コントロールを実施することによって年度の各予算目標を実現した。
14、情報開示
会社は「情報開示管理制度」、「内幕情報関係者管理制度」などを制定し、情報開示範囲、情報秘密保持などの事項を詳細に規定した。情報開示内容が真実で、正確で、完全で、虚偽の記載がなく、誤導的な陳述と重大な漏れがないことを確保する。
重点的に注目している高リスク分野は主に、対外投資リスク、市場競争リスク、キャッシュフローリスク、重大な意思決定法律リスク、対外保証リスクなどを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
本評価報告書は中華人民共和国財政部など5部委員会が共同で発表した「企業内部制御基本規範」(以下「基本規範」と略称する)及び「企業内部制御評価ガイドライン」(以下「評価ガイドライン」と略称する)の要求に基づき、企業内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、会社の2021年12月31日の内部統制の設計と運行の有効性を評価する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
財務報告内部制御欠陥認定基準
(I)財務報告内部制御欠陥評価の定量基準：
重要度項目定量基準
重大欠陥誤報≧利益総額の10%
重要欠陥利益総額の5%≦誤報一般欠陥誤報(II)財務報告内部制御欠陥評価の定性基準：
1、重大な欠陥:1つ以上の制御欠陥の組み合わせを指し、企業が制御目標から深刻に逸脱する可能性がある。以下の特徴が現れた場合、重大な欠陥と認定する。
(1)取締役、監事と高級管理者の不正行為;
(2)すでに公告された財務報告に現れた重大な誤りを誤報訂正する(政策の変化またはその他の客観的な要素の変化による前年度の遡及調整を除く)。
(3)当期の財務報告に重大な誤報が存在し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
(4)監査委員会及び内部監査部門の財務報告に対する内部統制監督は無効である。
2、重要な欠陥:1つ以上の制御欠陥の組み合わせを指し、その深刻さと経済結果は重大な欠陥より低いが、企業が制御目標から逸脱する可能性がある。以下の特徴が現れた場合、重要な欠陥と認定する。
(1)公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
(2)不正防止プログラムと制御措置が確立されていない。
(3)非常規則または特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していないか、実施していないか、相応の補償性制御がない。
(4)期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
3、一般的な欠陥：重大な欠陥と重要な欠陥以外のその他の制御欠陥を指す。
非財務報告内部制御欠陥認定基準
(I)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである:財務報告内部制御欠陥評価定量認定基準を参照する。
(II)非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準：
1、以下の特徴を有する欠陥は、重大な欠陥と認定される。
(1)会社の意思決定プログラムは重大な損失を招く。
(2)法律、法規に深刻に違反する。
(3)会社の中高級管理職と高級技術者の流失が深刻である。
(4)メディアはネガティブなニュースが頻発し、関連範囲が広く、マイナスの影響が解消されていない。
(5)会社の重要な業務は制度制御或いは制度体系が失効し、重要な経済業務は内部制御制度があるが、
