2021年度内部統制自己評価報告
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社は2021年度の内部制御制度の確立と健全化と実施状況を検査した。2021年度内部統制評価報告書を発行した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、会社本部及び所属部門、合併報告書範囲内の各持株子会社及びその所属部門を含む。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価範囲に含まれるのは親会社、連結報告書範囲内の株式子会社の関連業務と事項であり、具体的な範囲は以下の通りである。
1、評価範囲に入れる主要単位
（1 Jiangsu Huasheng Tianlong Photoeletric Co.Ltd(300029)
（2）四川中蜀世聯建築工程有限公司
（3）常州海江新エネルギー有限公司
（4）常州龍焱新エネルギー開発有限公司
（5）常州盛龍新エネルギー開発有限公司
（6）赤峰能投新エネルギー有限公司
（7）バーレーン左旗茂悦新エネルギー有限公司
（8）ヘレン市江風新エネルギー科技有限公司
（9）常州盛有新エネルギー設備製造有限公司
（10）常州金壇華盛天龍光伏設備科技有限公司
（11）登封市信達新エネルギー有限公司
（12）丘北龍徳新エネルギー開発有限公司
2、評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
会社のガバナンス構造、組織構造及び職責分業、内部監査、人的資源政策、企業文化、会社制度、制御措置、情報システム、内部監督。重点的に注目している高リスク分野は主に内部監査、人的資源、制御措置、情報システム、内部監督を含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系とその関連指導などの関連規定に基づいて、会社の実際の状況と結びつけて内部制御評価活動を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1、財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
定量基準は営業収入、資産総額を測定指標とする。内部統制の欠陥による損失や利益計算書に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥とともに財務報告の誤報金額が営業収益の10%未満になる可能性がある場合は、一般的な欠陥と認定する。営業収入の15%を超えたが20%未満であれば、重要な欠陥である。営業収入の20%を超えると、重大な欠陥と認定される。内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の10%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の15%を超えたが20%未満が重要な欠陥と認定された場合。資産総額の20%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:単独の欠陥またはその他の欠陥に関連して、財務報告書の重大な誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない。以下の状況が発生した場合、重大な欠陥と認定する。
a高級管理職におけるいかなる程度の不正行為。
b公表された財務報告書を訂正する。
c公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
d会社監査委員会と監査部の内部統制に対する監督は無効である。
重要な欠陥:会社の財務報告内部で重要な欠陥をコントロールする定性基準:
aコミュニケーション後の重要な欠陥は合理的な期間に是正されていない。
b非常規或いは特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していない或いは実施していない
相応の補償性制御がない。
c会社の内部監査機能が無効である。
d公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
e不正防止プログラムと制御が無効である。
f期末財務報告過程の制御に1つまたは複数の欠陥が存在し、編成を合理的に保証できない
の財務諸表は真実で完全な目標を達成します。
一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥を指す。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
内部制御目標の実現に及ぼす影響の程度によって、非財務報告内部制御欠陥は一般欠陥、重要欠陥、重大欠陥に分けられる。
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量的認定は、財務報告内部制御欠陥の認定基準を参照する。
(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
非財務報告欠陥認定は主に欠陥が業務プロセスの有効性に及ぼす影響の程度、発生の可能性を判定する。
欠陥が発生する可能性が小さい場合、仕事の効率と成果を低下させたり、効果の不確実性を増大させたり、予想された目標から逸脱させたりするのが一般的な欠陥です。欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率と効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、予想された目標から著しく逸脱させたりすることが重要な欠陥である。欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を大幅に低下させたり、効果の不確実性を大幅に増大させたり、予想された目標から深刻に逸脱させたりする重大な欠陥が発生します。
以上の定量基準は、会社の経営規模の拡大に伴って適切に調整される。
上記の認定基準に基づき、日常の監督と特定項目の監督状況を結びつけて、今回の内部制御評価過程で報告期間内に重要な欠陥と重大な欠陥が発見されなかった。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の財務報告に一定の欠陥が存在し、会社はすでに相応の措置を取って類似事の発生を根絶し、財務報告の内部制御の重大な欠陥は存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
その他内部統制に関する重大事項説明
報告期間内に、会社はその他の内部統制に関する重大事項の説明がない。
三、内部統制自己評価の結論
会社財務報告内部統制重大欠陥の認定状況に基づき、内部統制評価報告基準日に財務報告内部統制重大欠陥は存在せず、会社非財務報告内部統制重大欠陥認定状況に基づき、内部統制評価報告基準日において、会社は非財務報告内部統制重大欠陥を発見しなかった。取締役会は、会社の内部統制制度が厳格で、有効であり、経営管理リスクのコントロールと防止、投資家の合法的権益の保護、会社の規範運営と健全な発展を促すために積極的な促進作用を果たしたと考えている。会社の所属財産物資の安全、完全を保障することができる。法律、法規と会社定款に規定された情報開示の内容とフォーマットの要求に従い、真実、正確、完全、タイムリーに情報を報告し、開示することができ、公開、公平、公正にすべての投資家に対応することを確保し、会社と株主の利益を確実に保護することができる。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
Jiangsu Huasheng Tianlong Photoeletric Co.Ltd(300029)
取締役会
2022年4月28日
