Whole Easy Internet Technology Co.Ltd(002464) 取締役会会社について
2021年度否定意見の内部統制鑑証報告に係る事項の特定項目説明
中興華会計士事務所(特殊普通パートナー)は Whole Easy Internet Technology Co.Ltd(002464) (以下「会社」と略称する)2021年12月31日に財務報告内部制御の有効性について意見を発表し、中興華内制御監査字(2022)第010038号「内部制御鑑証報告」を発行し、「内部制御鑑証報告」は会社内部制御の有効性について否定的な意見を提出した。
一、『内部統制鑑証報告』における「意見を否定する事項」
（Ⅰ）立件調査事項
衆応相互接続会社及び理事長の李化亮氏はそれぞれ2021年12月3日に中国証券監督管理委員会(以下「中国証券監督管理委員会」と略称する)の「立件通知書」(番号:証券監督立件字01120210011号、証券監督立件字01120210012号)を受け取り、インターネット会社が情報開示の違法違反の疑いで、中国証券監督管理委員会に立件調査された。
(II)代理購買資金の内部統制
2020年12月31日現在、インターネット会社が受け取るべき海外代理購入資金の帳簿期末残高は1914418万元で、予想信用損失は565936万元、帳簿価値は1348482万元である。2021年12月31日現在、この金額の帳簿期末残高は1707845万元で、すでに予想信用損失1084524万元を計上し、帳簿価値は623321万元である。衆応相互接続会社は代理購買資金管理に関する内部制御が失効した。
有効な内部制御は財務報告及び関連情報の真実完全に合理的な保証を提供することができ、上述の重大な欠陥は衆応相互接続会社の内部制御にこの機能を失わせる。
二、会社の取締役会の意見及び「内部制御鑑証報告」が内部制御の有効性に与える影響
会社の取締役会は「内部統制鑑証報告」の監査士の意見に同意しない。
会社の財務報告及び非財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は財務報告及び非財務報告内部制御重大欠陥が存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規則体系と関連規定の要求に従って重大な面で有効な財務報告及び非財務報告内部制御を維持していると考えている。
三、上述の重大な欠陥の改善措置について
会社の取締役会は、2021年12月31日に「企業内部制御基本規範」と関連規定に従って、すべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持しなければならないと考えている。
2022年度会社は引き続き「企業内部制御基本規範」などの関連規定に厳格に従い、管理制御を全面的に強化し、会社がすべての重大な面で有効な内部制御を維持することを確保する。
ここに説明する。
Whole Easy Internet Technology Co.Ltd(002464)
取締役会
二○二二年四月二十八日
