深セン市汎海統連精密製造株式会社
監査レポート
天職業字[2 Shenzhen Laibao High-Tech Co.Ltd(002106) 98号
目次
監査報告12021年度財務諸表62021年度財務諸表注記18監査報告
天職業字[2 Shenzhen Laibao High-Tech Co.Ltd(002106) 98号深セン市汎海統連精密製造株式会社全体株主:
一、監査意見
深セン市汎海統連精密製造株式会社(以下「統連精密」と略称する)の財務諸表を監査し、2021年12月31日の合併及び親会社の貸借対照表、2021年度の合併及び親会社の利益表、合併及び親会社のキャッシュフロー表、合併及び親会社の株主権益変動表、及び財務諸表付注を含む。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、統連精密2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを公正に反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私たちは統連精密から独立し、職業道徳面の他の責任を履行した。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
天職業字[2 Shenzhen Laibao High-Tech Co.Ltd(002106) 98号
重要な監査事項監査でどのように対応するか
収益の確認
統連精密は主に精密金属部品製品の研究に従事し、収入確認に対して実行する主な監査手順は、しかし発設計、生産と販売を含み、2021年度の営業収入は限らない。
3545336万元です。1、統一精密販売と入金に関する内部を理解、評価する。営業収入は統一精密重要業績指標の一つであるため、コントロールし、重要コントロールの実行の有効性をテストする。
収益の真実性、収益が適切な会計期間に確認されているかどうか2、管理職へのインタビューを通じて収益確認政策を理解し、統連精密な経営成果の影響が大きいことを検査するため、収益主な顧客契約関連条項を分析し、実際に実行した収益を評価する確認を重要な監査事項とする。政策が適切かどうかを確認し、関連会計政策が一貫して収入確認に関する情報開示を運んでいるかどうかを確認するには、財務諸表の添付を参照してください。
注三、(三十)及び付注六、(三十四)。3、営業収入に対して分析プログラムを実施し、歴史期間、同業界の粗利率と比較し、粗利率の変動状況を分析し、収入の合理性を検討する。
4、公開ルートを通じて主な取引先の工商登録資料などを調べ、主な取引先と統連精密及び主な関連先との関連関係があるかどうかを確認する。
5、売掛金の監査と結びつけて、主要な取引先に売掛金の期末残高と報告期間の取引額を手紙で証明し、返事がない取引先に対して代替テストを行う。
6、販売収入に対して真実性検査を行い、主要顧客の販売契約、販売インボイス、出庫書、通関書、請求書、返金証明書などの支持性文書を検査し、輸出収入と中国電子港のデータを比較分析し、販売の真実性を確認する。
7、貸借対照表日前後に記録された収入取引に対して、サンプル照合収入確認の支持性根拠を選択し、収入確認が適切な会計期間に記録されているかどうかを評価する。
8、営業収入に関する情報が財務諸表に適切に記載され、開示されているかどうかを検査する。
天職業字[2 Shenzhen Laibao High-Tech Co.Ltd(002106) 98号四、その他の情報
統合精密管理層(以下「管理層」と略称する)は、その他の情報に責任を負う。その他の情報には、統合精密2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、あるいは重大な誤報があるようだかどうかを考慮します。私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
統連精密管理層は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。財務諸表を作成する際、管理職は統連精密の持続経営能力を評価し、持続経営に関連する事項(適用など)を開示し、計画が清算され、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り、持続経営仮定を運用する。
ガバナンス層は統連精密の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
天職業字[2 Shenzhen Laibao High-Tech Co.Ltd(002106) 98号(2)は、監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計するが、内部制御の有効性について意見を発表することを目的としていない。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.同時に、取得した監査証拠に基づいて、統連精密持続経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかを結論する。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況は、統合精密が経営を続けることができない可能性がある。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(6)連結精密中実体又は業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
[以下、本文なし]
中国公認会計士：
（プロジェクトパートナー）
中国・北京
中国公認会計士：
二○二二年四月二十七日
中国公認会計士：
連結貸借対照表
作成単位：深セン市汎海統聯精密製造株式会社2021年12月31日金額単位：元
プロジェクト期末残高期首残高注記番号
流動資産
通貨資金
