猛獅子新エネルギー科学技術(河南)株式会社
2021年度内部統制評価報告
猛獅子新エネルギー科学技術(河南)株式会社全体株主:
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、猛獅子新エネルギー科学技術(河南)株式会社(以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、評価結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告の内部統制重大欠陥認定状況に基づき、内部統制評価報告基準日に、
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
1.会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に含まれる主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れた単位は当社及び傘下子会社を含み、評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
2.評価範囲に入れる主な業務と事項は、組織構造、融資と投資管理、貨幣資金管理、人的資源、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、工事項目、保証業務、財務報告、契約管理、子会社に対する管理を含む。
3.重点的に注目する高リスク領域は主に産業政策リスク、発展戦略定位リスク、主要原材料価格変動リスク、市場及び業界リスク、財務リスク、動力リチウム電池業務の投資リスク、車両運営業務のリスク、運営管理管理リスク、人材需要リスク、財務報告品質、対外保証、対外投資を含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「深セン証券取引所株式上場規則」「企業内部制御基本規範」「深セン証券取引所上場会社規範運営ガイドライン」などの関連法律法規と規則制度の要求に基づいて、内部制御評価活動を展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）定量基準は利益総額、資産総額を測定指標とする。
内部統制欠陥による損失または利益表に関連する損失は、利益総額で測定され、この欠陥が単独または他の欠陥による財務報告の誤報金額が利益総額の2%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。利益総額の2%を超えるが4%未満であれば、重要な欠陥である。利益総額の4%を超えると、重大な欠陥と認定される。
内部統制欠陥による損失または損失が資産総額に関連する可能性がある場合、資産総額で測定し、この欠陥が単独またはその他の欠陥による財務報告の誤報金額が資産総額の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定する。資産総額の0.5%を超えたが2%未満であれば、重要な欠陥である。資産総額の2%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
財務報告書の内部統制の重大な欠陥の兆候は以下の通りである。
1会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為;
②会社が公表した財務報告書を訂正する；
3公認会計士が発見したが、社内統制で識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。④監査委員会と内部監査部門は会社の対外財務報告と財務報告に対する内部統制監督が無効である。
財務報告書の内部統制の重要な欠陥の兆候は以下の通りである。
1公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。
2不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
3非常规または特殊取引の帐簿処理に対して相応の制御メカニズムを确立していないか、実施していないか、相応の补偿性制御がない。
④期末財務報告過程の制御に1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実、完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
財務報告書の内部制御の一般的な欠陥の兆候は、上述の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥を含む。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
(1)非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は、財務報告内部制御欠陥評価の定量基準を参照して実行する。
(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は、業務プロセスの有効性に対する欠陥の影響の程度、発生の可能性を判定し、認定基準は以下の通りである。
1非財務報告の内部統制の重大な欠陥は、欠陥が発生する可能性が高く、仕事の効率や効果を深刻に低下させたり、効果の不確実性を深刻に増大させたり、予想された目標から深刻に逸脱させたりすることを含む。
2非財務報告の内部統制の重要な欠陥は、欠陥が発生する可能性が高く、仕事の効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、予想された目標から著しく逸脱させたりすることを含む。
3非財務報告の内部統制の一般的な欠陥には、欠陥が発生する可能性が小さく、仕事の効率や効果を低下させたり、効果の不確実性を増大させたり、予想された目標から逸脱させたりすることが含まれる。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は存在しない。
四、その他内部統制に関する重要事項説明
(I)前年度内部統制欠陥改善状況
□適用√適用しない
(II)本年度の非標準監査意見に係る主な内容
1、債務免除事項の説明
会社及び子会社は華融(福建自由貿易試験区)投資有限会社など12社の債権者が2021年12月31日までに(当日を含む)発行した「債務免除通知書」「債権免除書」を受け取り、上述の債権者は会社及び子会社に対する一部/全部の債権を取り消すことができず、撤回することができず、変更できずに免除した。上記に係る債権金額(基準日2021年11月30日)は40302781万元であり、合計免除債権金額は34041985万元である。このうち、上場企業の株主としての債権者の免除債権金額は1321768万元、その他の債権者の免除債権金額は20825217万元である。
年審会計士は、上記債権者が会社の債務免除事項について十分かつ適切な証拠を得ることができず、上記「投資収益」科目に記入された免除根拠が不足しており、上場会社の株主である債権者が会社に対して債務免除を行った以外の債権者が行った債務免除事項の真実性及び商業合理性を判断することができないと判断した。
会社はすでに監督管理部門の要求に基づいて上述の債権者が会社の債務を免除する事項について弁護士事務所を招聘して特別審査を行い、法律意見を発表した。会社が招聘した北京中銀弁護士事務所が発行した最初の法律意見書はまだ監督管理部門の疑念を解決していないが、補充審査を行った後の法律意見書の原稿について、監督管理部門は一部の内容に対してさらに審査と説明を補充することを要求し、引き続き検査を行う必要がある。北京中銀弁護士事務所は2022年4月26日、会社と関連債権者が会社の債務を免除する法律サービス事項について締結した「特別法律サービス契約」を解除することを会社に提出し、会社は北京中銀とさらに「特別法律サービス契約」の関連事項を協議して解決する。同時に、積極的に仕事を推進するために、会社はすでに関連弁護士事務所を手配して検査の仕事を展開して、そして会社の関連債権者に会社の債務事項を免除することについて法律の意見を出すように依頼しました。その時、会社は年審会計士事務所を協調して実際の事実と法律認定に基づいて補充監査を行い、年度報告に対して直ちに補充と公告を行う。
2、持続経営能力
2021年に上場会社の株主に帰属する所有者の権益は相対的に低く、2022年以内に会社の流動性が依然として緊張し、債務の期限切れは依然として存在しているが、会社の主な業務は安定しており、一定の規模と競争優位性を維持している。
①会社の業界は爆発期に入って、市場の潜在力は巨大である
会社はエネルギー貯蔵業務を核心とし、主な業務は新エネルギー電力工事と電池製造、新エネルギー車の賃貸運営などを含む。上述の新エネルギー業務はずっと国家が積極的に提唱し、発展を奨励する産業であり、特に中央経済会議が「炭素達峰」「炭素中和」の目標とスケジュールを提出した後、中国全体の新エネルギー業界は新しい発展のチャンスを迎え、エネルギーの生産構造と消費構造は必ず巨大な変化が発生する。2030年に「炭素がピークに達する」、2060が「炭素中和」を実現する要求の下で、全国はクリーンで低炭素で安全で効率的なエネルギーシステムを構築し、化石エネルギーの総量を制御し、利用効率の向上に力を入れ、再生可能エネルギーの代替行動を実施し、電力体制の改革を深化させ、新エネルギーを主力とし、新型エネルギー貯蔵を補助とする新型電力システムを構築しなければならない。「第14次5カ年計画」期間中、太陽光発電、風力発電の年間設備量は120 GWに達し、クリーンエネルギー発電量が社会全体の電力使用量に占める割合は現在の15%前後から長期の23%に上昇すると予想されている。新型エネルギー貯蔵は全面的な市場化発展を実現し、エネルギー分野の炭素がピークに達する炭素中和の重要な支持の一つとなっている。電気自動車産業のリチウム電池に対する牽引効果は2030年に2600 GWhに達すると予想され、業界の生産額は約2.6兆人民元である。
総合的に、会社の従事するリチウム電池、エネルギー貯蔵業界はすべて国家の新エネルギー政策の要求に合って、巨大な市場の見通しを持って、しかも技術の進歩と環境保護意識の向上に従って、業界はすでに全面的に景気の周期に入って、巨大な商業価値を持っています。
②会社の既存業務配置が合理的で、市場競争力を備えている
会社の発展戦略に対する集束を経て、限られた資源を会社の戦略発展計画に合致し、市場競争力の強い核心子会社に集中し、核心業務の展開を保障することに力を入れている。現段階の会社の主な営業収入は主に核心子会社の福建動力宝、福建猛獅子新エネルギー、鄭州ダカール、深センクリーン電力などから来ている。上述の会社はすべて自分の独特な技術優勢を持って、一定の市場地位を備えて、流動性の緊張を除いて、重大な経営性のリスクは存在しません。
③非核心資産を逐次処分し、売掛金の回収を強化し、会社のキャッシュフローを改善する
同社は2021年以内に宜城猛獅子クリーンエネルギー科学技術会社、荊門猛獅子クリーンエネルギー有限会社、吉木サル県猛獅子光電新エネルギー有限会社などのプロジェクト会社の株式と名下発電所を売却し、アモイ高容ナノ新材料科学技術有限会社の株式を売却し、資金回収を効果的に実現すると同時に会社の負債を下げた。
会社は多種の方式を通じて売掛金の催促を強化し、2021年末の売掛金残高は期首に比べて4分の1以上下がった。会社は上述の手段を通じて会社の現金の流入を加速させ、経営業務の展開を保障した。
④核心管理チームは安定しており、主な債権者は会社の業界に期待している
困難な局面に直面して、会社の実際のコントロール人と核心経営管理チームは積極的に対応している。中央企業と戦略協力を展開し、地方政府の支持を導入し、債務再編を実施し、非核心業務を終止し、ガバナンス構造を簡素化するなどの方式を通じて、極端に困難な局面の下で、相対的に安定した収益規模と経営性のキャッシュフローを維持し、大量の風光貯蔵プロジェクトの承認を徐々に備蓄した。
2021年、会社と子会社の生産経営チームは安定を保ち、核心人員の離職状況が存在せず、会社の賃金不足状況が大幅に改善され、会社と大部分の分子会社は2021年の当期の賃金不足状況が存在しない。
⑤経営対応策
2022年は会社が元気を取り戻し、全面的に向上した
