証券コード： Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 証券略称： Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 公告番号：2022033債券コード：112532債券略称：17シーザー03
Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 取締役会
2021年度財務報告非標準監査意見の特定項目説明
当社及び取締役会の全員は情報開示の内容が真実、正確、完全であることを保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがない。
中審衆環会計士事務所(特殊普通組合)(以下「中審衆環」と略称する)は、 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) (以下「会社」または「 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 」)2021年度財務報告について2022年04月29日に、経営重大不確実性のある段落を継続する保留意見を伴う監査報告(報告番号:衆環審字[2 Anhui Truchum Advanced Materials And Technology Co.Ltd(002171) 0067号)を発行した。中国証券監督管理委員会の「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第14号–非標準監査意見及びその関連事項の処理」と「深セン証券取引所株式上場規則」の関連要求に基づき、関連事項について以下のように説明する。
一、非標準監査意見に関する主な内容
（Ⅰ）保留事項
財務諸表の7、7に記載されているように、 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 今年度海南微凱革新実業発展有限会社に投資したのは4900万元で、その49%の株式を占めている。本報告書の発行日までに、会計士は上述の4900万元の資金使用状況を知るために十分で適切な監査証拠を得ることができなかった。また、付注で開示された関連関係および取引を除き、会計士は他の関連関係があるか否かを識別できない。
(II)持続経営に関する重大な不確実性
財務諸表の使用者の注目を集めてください。財務諸表の注記2、2に記載されているように、 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) は疫病の影響を受けてここ2年間の累計損失人民元13880445万元で、2021年12月31日現在、親会社の株主権益1351829万元に属し、流動負債の合計金額は流動資産の合計金額10957493万元を超えています。上記の事項は、 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある重大な不確実性があることを示している。この事項はすでに発表された監査意見に影響しない。
二、持続経営の重大な不確実性のある段落の保留意見を発表する理由と根拠
（Ⅰ）意見を保留する
1、重要性
上記財務諸表監査において、『中国公認会計士監査準則第1221号——監査業務の計画と実行における重要性』及びその応用ガイドライン、『中国公認会計士監査準則問題解答第8号——重要性及び評価誤報』に基づき、 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 営業収入の0.5%で連結財務諸表全体の重要性レベルを計算し、金額は470.00万元である。
2、保留事項が報告期間内の会社の財務状況、経営成果とキャッシュフローに与える影響金額
関連事項について十分な証拠を得ることができず、他の代替監査プログラムを実施して十分で適切な監査証拠を得ることもできないため、関連事項の可能な影響金額を提供することはできない。
3、広範性
「中国公認会計士監査準則第1502号–監査報告の中で非保留意見を発表する」第8条の規定によると、以下の状況がある場合、公認会計士は保留意見を発表しなければならない。(II)公認会計士は、監査意見の形成の基礎として十分かつ適切な監査証拠を得ることができないが、発見されていない誤報(存在する場合)が財務諸表に与える影響は大きいと考えられるが、広範性はない。
上記の事項は財務諸表の特定要素、口座または項目にのみ影響を与え、 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 相応年度の連結損益状況と連結純資産の正負状態を変更せず、財務類の強制退市指標をトリガーせず、 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 管理層が持続経営仮定を運用して関連年度財務諸表を作成する適切性に重大な影響を及ぼさなかった。
以上、監査役は、 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 2021年度財務諸表への影響が広範ではないと判断し、保留意見を発表した。
(II)持続経営に関する重大な不確実性
「中国公認会計士監査準則第1324号-持続経営」第21条の規定によると、持続経営仮定を運用することは適切であるが、重大な不確実性が存在し、財務諸表が重大な不確実性に対して十分に開示されている場合、公認会計士は保留意見がなく、監査報告書に「持続経営に関連する重大な不確実性」という見出しの単独部分を追加しなければならない。
(1)財務諸表使用者に財務諸表注記における本準則第18条に記載の事項の開示に注目するよう注意する。
(2)これらの事項または状況を説明することは、被監査機関の持続的な経営能力に重大な疑念を生じる可能性のある重大な不確実性があることを示し、その事項が発表された監査意見に影響を与えないことを示している。
監査報告書の「持続経営に関する重大な不確実性」段落に記載された事項によると、 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) は疫病の影響を受けてここ2年間の累計損失人民元13880445万元で、2021年12月31日現在、親会社の株主権益1351829万元に属し、流動負債の合計金額は流動資産の合計金額人民元10957493万元を超えた。これらの状況は、 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある重大な不確実性があることを示しています。 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 管理職は継続経営仮定を用いて2021年度財務諸表を作成するのは適切であるが、重大な不確実性が存在し、財務諸表はすでに重大な不確実性を十分に開示しており、公認会計士は保留意見がないことを発表し、監査報告の中で「持続経営に関連する重大な不確実性」という見出しの単独部分を増やすべきである。
監査役は、継続的な経営に関する重大な不確実性が開示された事項または状況は、報告期間内に Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 2021年度の財務状況と経営成果に影響を及ぼさないと判断した。三、取締役会の監査報告に関する事項に対する意見
会社の取締役会は、監査士が持続的な経営の重大な不確実性のある段落を発行した保留意見監査報告書に理解と承認を示したと考えている。上記の解釈性説明は財務諸表の使用者に注意を喚起し、この事項は会社の報告期間の財務状況と経営成果に実質的な影響がなく、会計準則、制度及び関連情報開示規範に違反する状況がない。
三、会社の取締役会と管理層が取る相応の措置
会社の取締役会と管理層はすでに関連事項が会社に与える影響を報告し、会社の現在の困難に直面して積極的に計画を行い、監査報告に関連する事項が会社に与える影響を解消し、上場会社と広範な株主、特に中小株東の合法的権益を確実に維持するよう努力し、取締役会は積極的に各改善措置の実行を督促する。
1、「会社対外投資管理制度」の改正と実施に対して、監督管理規則と会社制度に厳格に従って関連事項の運営と管理を行い、会社内部のコントロール管理レベルを高める。会社の対外投資活動の投資前、投資中及び投資後の管理を強化し、会社の投資行為を細分化し、投資リスクを低減する。2、会社の取締役会と管理層は現段階で経営の安定を保障することは依然として仕事の重点であり、市場の需要に応じて会社は着実に既存の主な業務を推進すると同時に、積極的に革新型業務を模索し、会社の業績を向上させるよう努力しなければならない。
現在、会社は国家の「国民経済と社会発展」、「観光業発展」、「高齢事業発展」と「スポーツ競技産業発展」の政策と指導意見に従い、自身の業務と結びつけて絶えず発展の機会を探している。同時に海南自由貿易港の発展の機会をつかみ、小売店、資源統合、サービス交付の面での歴史的蓄積と結びつけて、すでにワンストップコミュニティサービスステーション、目的地物産のサプライチェーンと運営プラットフォームの構築を配置した。一方、会社の5度のオリンピック試合にサービスし、何度も社会スポーツ活動と試合を組織して蓄積したサービス能力に頼って、TeamChinaの独占特許経営授権の優位性と結びつけて、試合サービス+スポーツIP、文博IP開発運営業務体系を構築する。2022年に会社は引き続き国家チームのサービス保障商として、国家チームと専門チームのアジア大会などの中国外試合でのサービス保障の仕事を担当します。
2、内部経営管理を強化し、資源の整合を推進し、コストコントロールを厳格にし、人員配置を最適化し、運営コストを確実に低減し、質を高め、効率を高める。
3、キャッシュフローの管理を強化し、各経営の返済に重点を置き、歴史的に蓄積された資金の回収に力を入れ、各コスト予算のコントロールと削減を引き続き行い、経営性資金のバランスを保障する。
4、国がサービス業分野の困難な業界の回復と発展を支持する政策を十分に利用し、銀行などの金融機関と積極的に交流し、融資を断たれないことを確保し、同時に積極的に外部資金の支持を求め、企業の持続性と経営性の資金を補充する。
ここに公告する。
Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 取締役会2022年4月30日
