Henan Huaying Agricultural Development Co.Ltd(002321)
2021年度内部統制自己評価報告
Henan Huaying Agricultural Development Co.Ltd(002321) 全株主：
財政部、証券監督管理委員会などの部門が共同で発表した「企業内部制御基本規範」と深セン証券取引所「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場会社規範運営」などの規定に基づき、 Henan Huaying Agricultural Development Co.Ltd(002321) (以下「会社」と略す)内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
会社は企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在しない。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。同時に、会社の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社は監督管理の要求に従って、会社の内部リスクコントロールシステムの特徴と結びつけて、会社と持株子会社を内制御評価範囲に組み入れ、評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社の合併財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入の合計は会社の合併財務諸表営業収入総額の100%を占めている。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、会社のガバナンス、組織構造、発展戦略、人的資源管理、社会責任、企業文化、関連取引管理、重大投資管理、対外保証、財務管理、資金募集管理、子会社管理、情報開示管理、内部監査監察などを含む。重点的に注目している高リスク分野は主に財務管理、資金募集管理、重大投資管理、対外保証などを含む。上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
定量基準は営業収入、資産総額を測定指標とする。財務報告の内部統制の欠陥を重大な欠陥、重要な欠陥、一般的な欠陥に分けた。
認定基準
定量基準の定義
財務諸表の誤報金額は以下の区間にある：
1つ以上の制御不足1、誤報≧利益総額の5%を指す。
重大な欠陥の組み合わせは、企業2、誤報≧資産総額の3%を招く可能性がある。
業はコントロール目標3、誤報≧経営収入総額の1%から深刻に逸脱している。
4、誤報≥所有者権益総額の1%
1つ以上の制御不足財務諸表の誤報金額が次の区間に落ちることを意味します。
陥没した組合せは、その深刻さ5、利益総額の3%≦誤報重要な欠陥と経済結果は重大な不足6、資産総額の0.5%≦誤報ただし、企業7、経営収入総額の0.5%≦誤報＜経営収入総額の1%業が制御目標から逸脱する可能性がある
財務諸表の誤報金額は以下の区間にある：
重大な欠陥、重要な8、誤報一般欠陥欠陥以外のその他の欠陥9、誤報10、誤報＜経営収入総額の0.5%；
11.誤報＜所有者持分総額の0.5%
上記の基準は、内部統制欠陥の存在による財務報告の誤報の重要度に直接依存し、主に2つの要因に依存する。
1この欠陥が内部統制を適時に防止または発見し、財務報告の誤報を是正できないかどうか。
②欠陥の単独または他の欠陥の組み合わせによる潜在的な誤報金額の大きさ。
(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
内部制御欠陥が財務諸表に直接影響を及ぼさないか、間接的に影響を及ぼさず、金額が確定しにくい場合、この制御欠陥に関連する業務性質の深刻さ、直接または潜在的な負の影響性質、影響範囲などの要素を分析することによって欠陥を認定することができる。
①次の兆候は通常、財務報告書の内部統制に重大な欠陥がある可能性があることを示している。
1）制御環境が無効である；
2）会社の取締役、監事と高級管理職は不正行為を行い、重大な損失と不利な影響をもたらす；
3)外部監査は当期財務報告に重大な誤報があることを発見し、会社の内部制御システムはこの誤報を識別できなかった。
4)内外部監査はすでに発見し、管理層に報告した重大な欠陥は合理的な時間内に改善されていない。
5)会社監査委員会と会社監査部の内部統制に対する監督は無効である。
②次の兆候は通常、財務報告書の内部統制に重要な欠陥がある可能性があることを示している。
1）公認会計準則に従って会計政策を選択して応用していない；
2)不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
3)財務報告の過程で単独或いは複数の欠陥が現れ、重大な欠陥認定基準に達していないが、財務報告の真実性、正確性及び完全性の目標に影響する。
③一般欠陥：重大な欠陥、重要な欠陥を構成しない内部制御欠陥。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は、財務報告内部制御欠陥評価の定量基準を参照して実行する。
(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準:以下の状況が発生した場合、欠陥と認定することができ、その他の状況は影響の程度に応じてそれぞれ重要な欠陥または一般的な欠陥を確定する。
①国の法律、法規に違反したり、責任事故が発生したりする。
2深刻な行政監督管理処罰を受けた。
3メディアのマイナスニュースが頻発し、会社の名誉に重大な損害を与えた。
4内部制御評価の結果、特に重大または重要な欠陥が改善されていない。
⑤会社の重要な職場の業務人員の流失が深刻である；
⑥重要業務が制度制御に欠けているか、制度が系統的に失効している。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記財務報告の内部統制欠陥の認定基準に基づき、前年度会社は財務報告の内部統制の以下の重大な欠陥が存在し、報告書の発行日までにすべて改善を完了した。
2020年までの財務報告業務報告内2021年前年度財務報告内部基準発行部制御重欠陥記述業務領域制御重大欠陥改善状況日Yes日Yes大欠陥No完整頓して改善する.
会社は資金活動に対して制定する
『会社財務管理制』
会社は貨幣資金会計を強化した。
会社の資金計算の審査制御を規範化し、対財を強化した。
通貨資金活動。しかし、管理職業務報告作成プロセスの内部制御実行は依然として存在する。
管理業務は関連要求に従って実行する前の監督力がなく、関連会計証明書に対して
プロセス内で制度の状況を述べる。財務管理証を発見し、保管し、原始文書を整理・アーカイブすることは、重大資金収支プロセスシートで財務諸表項目の報告が正確でないことを制御することである。
有効執行証が不完全で、タイムリーではなく、準2、会社は全員の貨幣資金を強化した。
入金状況を確認する。この重大な内部統制制度は学習し、法律と風を高める。
欠陥は財務諸表におけるリスク意識に影響し、各規則制度を保障する。
関連項目の報告書は、それに対して有効に実行される。
関財務報告内部制御書
行が無効になります。
会社は資金調達と投資活動に対して
「融資管理制」を制定した。
度』『非金融機関への融
資本管理規定
また、警報管理規定
受取金管理規定』『固1、会社は長期資産の輸入を強化した
定資産管理規定」などの貴社の帳簿の審査制御を強化し、財務報告を強化する
方会社の資金調達及び投資管理報告作成プロセス内部制御実行の監督
理活動。しかし、依然として管理監督の力が存在し、財務諸表の項目列を確保している。
資金調達と投資層は関連要求に従って正確に報告していない。
資本管理内の前述の制度の状況。資産とマイナス2を発見し、会社のガバナンスを規範化し、内部統制を強化する
部は重大な資産プロセスが存在しない単証債管理システムの建設をコントロールし、精細化管理水を高めることは有効に不完全であり、資産平を支持することができず、企業管理システムを完備し、強化することができる。
行の存在及び権利義務認定の執行力
