Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796)
2021年度財務報告
2022年04月
財務レポート
一、監査報告
監査意見タイプ保留意見
監査報告書締結日2022年04月29日
監査機関名中審衆環
監査報告書番号衆環審字[2 Anhui Truchum Advanced Materials And Technology Co.Ltd(002171) 0067号
公認会計士の名前盧剣陳吉
監査レポート本文
監査レポート
众环审字[2 Anhui Truchum Advanced Materials And Technology Co.Ltd(002171) 0067号 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 全株主:一、监査意见
2021年12月31日の連結および会社の貸借対照表、2021年度の連結および会社の利益計算書、連結および会社のキャッシュフロー計算書、連結および会社の株主権益変動計算書および関連財務諸表の注記を含む Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) (以下「 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 」)財務諸表を監査しました。
我々は、「保留意見の基礎を形成する」部分に記載された事項が生じる可能性のある影響を除き、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、2021年12月31日合併及び会社の財務状況及び2021年度合併及び会社の経営成果とキャッシュフローを公正に反映していると考えている。二、意見を保留する基礎を形成する
財務諸表の7、7に記載されているように、 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 今年度海南微凱革新実業発展有限会社(以下「標的会社」と略称する)に投資し、4900万元を占め、標的会社の49%の株式を占めている。本報告書の発行日までに、上述の4900万元の資金使用状況を知るために、十分で適切な監査証拠を得ることができなかった。また、注記に開示されている関連関係および取引を除き、他の関連関係があるかどうかは認識できません。
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、保留意見の発表に基礎を提供したと信じています。三、持続経営に関する重大な不確実性
財務諸表の使用者の注目を集めてください。財務諸表の注記4、2に記載されているように、 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) は疫病の影響を受けてここ2年間の累計損失人民元13880445万元で、2021年12月31日までに、親会社の株主権益1351829万元に属し、流動負債の合計金額は流動資産の合計金額人民元10957493万元を超えています。上記の事項は、 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある重大な不確実性があることを示している。この事項はすでに発表された監査意見に影響しない。四、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。上記の「二、保留意見の基礎を形成する」及び「三、持続経営に関連する重大な不確実性」を除き、以下の事項が監査報告書でコミュニケーションする必要がある重要な監査事項であることを確定した。
（Ⅰ）収入確認
重要な監査事項監査でどのように対応するか
財務諸表の注釈5、30と注釈1、会社の異なる業務タイプと販売と入金に関する内部制御設計を理解し、その7、40を評価するように、会社の営業収入の有効性、制度が有効に運行されているかどうかをテストする。93994307683元で、前年より2%下がり、管理職と異なる業務分野の販売収入の確認の時間と根拠を検討し、41.78%を評価し、観光サービス、航空、企業会計準則に合致するかどうかに関する規定に関連している。鉄道配給、飲料などの分野。収3、収入とコストに対して分析プログラムを実行するため、製品のカテゴリによって各月度の収入、入は会社の肝心な指標であり、多コスト、粗利率の変動分析に関連し、以前の期間と比較することを含む。各分野について、収益4、異なる業務分野の顧客リストを取得し、契約、確認などの販売発生関連文書を重要な監査事項として検査します。切符、返金記録及び期限後の返金状況など;
5、サンプルを選択して残高と取引額を手紙で証明し、売掛金残高と販売収入金額の真実性を評価する。
6、貸借対照表日前後に主要顧客が確認した販売収入について検査を行い、販売収入が適切な会計期間に確認されたかどうかを評価する。
(II)商誉の減損テスト
重要な監査事項監査でどのように対応するか
財務諸表の注記7、14に示すように、商誉評価の内部制御を遮断し、理解し、テストする。
2021年12月31日まで、 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 商誉帳2、商誉関連資産グループの区分に注目し、減損テスト方法の適面原値から累計減損引当金を差し引いた純価値当性を評価する。13051648472元です。商誉減損測定3、管理層と商誉減損テストの過程で使用した肝心な評価の偽試験は販売金額、粗金利、割引率の設定、パラメータの選択、未来の収入とキャッシュフローの割引率などの合理性に関連している。成長率などの推定と仮定のため、管理職が招聘した推定専門家の仕事を理解し、評価します。
商誉の減価償却は重要な監査事項として確定される。
5、商誉減損試験モデルの計算正確性を検証する。
五、その他の情報
Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 管理職はその他の情報に責任を負います。その他の情報には、 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 2021年度の財務報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。六、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 管理職(以下、管理職と略称する)は、企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が計画清算 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) 、運営終了または他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) の財務報告過程を監督する。
七、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) の経営が継続できない可能性があります。
(V)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI) Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796) のエンティティまたは業務活動の財務情報について、財務諸表に対して意見を発表するために、十分で適切な監査証拠を取得する。私たちはグループ監査の指導、監督、実行を担当しています。私たちは監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。中審衆環会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
(プロジェクトパートナー):
ルーブル
中国公認会計士：
陳吉
中国・武漢二○二二年四月二十九日
二、財務諸表財務注記中の報告書の単位は：元1、連結貸借対照表作成単位： Caissa Tosun Development Co.Ltd(000796)
2021年12月31日
単位:元
プロジェクト2021年12月31日2020年12月31日
流動資産:
通貨資金4359304451770895091229
支払準備金の精算
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売掛金2184879068563510601846
売掛金融資
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