Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301)
2021年度内部統制自己評価報告
Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) 全株主：
「企業内部統制基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部統制監督管理要求(以下、企業内部統制規範体系と略称する)に基づき、 Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) (以下、「会社」と略称する)の内部統制制度と評価方法を結合し、内部統制日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。管理職は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価業務状況及び評価範囲
報告期間内、会社は「企業内部制御基本規範」とその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求に基づき、会社内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、内部制御の各要素をめぐって、内部制御評価活動を組織し、展開し、会社内部制御システムに対して持続的な改善と最適化を行う。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示する。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。会社のマネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を組織し、指導する。会社の取締役会の下に監査委員会を設置し、監査委員会は会社の定期報告、内部統制報告などの重大事項を監督し審議し、取締役会に報告する。取締役会監査委員会の下に独立した内部監査部門を設置し、内部監査部門は取締役会監査委員会の指導の下で、独立して監査業務を展開し、内部監査と内部検査業務を全面的に担当し、専任の内部監査人員を配置し、会社の内部制御制度の確立と実施、会社の経営状況、財務状況に対して監査と監督を行い、独立して監査監督職権を行使した。
報告期間内、会社は企業内部制御規範体系及び会社内部制御評価方法に規定されたプログラムに基づいて2021年度内部制御評価を組織した。
評価範囲に含まれる主な単位は、深セン市 Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) 有限会社とその傘下の完全子会社と絶対持株子会社、支社を含む。
評価範囲に組み込まれた主な業務は、LED照明光源デバイスとLED照明製品の研究開発、設計、生産と販売及びネット外照明応用製品の研究開発、設計と販売を含む。
評価範囲に組み入れられる主な事項は、ガバナンス構造、組織構造、企業文化、人的資源と報酬管理、資金管理、販売及び入金管理、購買及び支払管理、生産管理、資産管理、印鑑管理、情報システム管理、投資管理、対外保証管理、関連取引管理、情報開示管理、内部情報伝達、内部監督、持株子会社に対する管理制御などである。
重点的に注目している高リスク分野は主に子会社に対するコントロール管理、関連取引、対外保証、関連側資金占用、重大投資、情報開示、市場リスク、販売リスク、購買リスクなどを含む。上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
三、内部制御評価の結論
会社財務報告内部統制重大欠陥の認定状況に基づき、内部統制評価報告基準日において、内部統制には以下の財務報告内部統制重大欠陥が存在する。
1.子会社の康銘盛情報システムの交換は元のシステムのデータを適切に保存していないため、システムに依存して生成した人事給与、コスト計算などのモジュールのデータが失われた。人工計算はある程度関連する影響を補うことができるが、それに関連する財務報告の内部制御は依然として失効する可能性があり、財務報告と関連情報の真実性、完全性の合理的な保証に影響する。
2.子会社の康銘盛の在庫管理が規範化されていないため、会計士は年審監盤の過程で康銘盛に大量の在庫があることを発見し、監査報告日までに、康銘盛は完全な在庫リストと在庫形成過程の資料を提供できなかった。康銘盛在庫は複数の倉庫に保管され、各倉庫の出入庫は統一的に記録され、品目によって識別して区別され、相応の分庫計算管理は確立されていない。康銘盛の在庫管理をもたらし、倉庫の資材区分の完全性、正確性を判断できない。
3.子会社の康銘盛は第三者の返金状況があり、本報告期間の第三者の返金金額が税込み収入金額に占める割合が高い。康銘盛は第三者の返金金の出所を証明する関連資料を適切に保存し、提供できなかった。康銘盛の販売と入金循環の内部欠陥をもたらし、それに関連する財務報告の内部制御運行が失効した。
非財務報告内部制御欠陥認定基準に基づき、会社は内部制御評価報告基準日に、非財務報告内部制御に以下の重大欠陥を有効に制御できないことを発見した。
子会社の康銘盛の管理制御には重大な欠陥がある。康銘盛は資金の安全のため、日常資金を深セン市世永成科学技術有限会社の銀行口座に預け、2021年12月13日まで世永成会社の口座を販売した。この事項は「会社法」と「会社定款」の会社資金をその個人名義または他の人名義で口座を開設して保管してはならないという規定に違反している。
2022年4月22日、康銘盛は自己調査で未入金の返利があることを発見した。この事項は金額が重大で、会社は日常の監督の中で上述の未入金状況を発見できなかった。
会社が報告期間内に子会社の管理に関連する内部統制に重大な欠陥があることを招いた。
内部統制重大欠陥の認定基準に基づき、内部統制評価報告基準日に、会社の子会社康銘盛には財務と非財務報告の内部統制重大欠陥がある。取締役会は、会社は子会社の康銘盛に内部統制の重大な欠陥があるほか、企業内部統制規範体系と関連規定の要求に基づいて有効な財務報告と非財務報告の内部統制を基本的に維持していると考えている。
四、内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び国家五部委員会が共同で発行した「企業内部制御基本規範」、「上場会社内部制御ガイドライン」などの組織に基づいて内部制御評価を展開している。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の発展戦略、規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結合し、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を再研究確定した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
(I)財務報告内部制御欠陥認定基準
欠陥がもたらす可能性のある財務報告の誤りの重要度に基づいて、会社は定性と定量を組み合わせた方法で欠陥を重大な欠陥、重要な欠陥、一般的な欠陥に分けて決定します。
重大な欠陥:1つ以上の制御欠陥の組み合わせを指し、深刻な欠陥が企業内部の制御の有効性に影響を与える可能性があり、さらに企業が制御目標から深刻に逸脱した状況をタイムリーに防止したり発見したりすることができない。重要な欠陥:1つ以上の制御欠陥の組み合わせを指し、その深刻さは重大な欠陥より低いが、企業が制御目標から逸脱した状況をタイムリーに防止したり発見したりすることができない可能性が高い。企業取締役会と管理層の重視と関心を引き起こさなければならない。
一般欠陥:重大な欠陥、重要な欠陥を除くその他の欠陥を指す。
1、定量基準
定量基準は営業収入、資産総額を測定指標とする。内部統制の欠陥による損失や利益計算書に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が営業収入の1%未満であり、金額が2000万元を超えない場合、一般的な欠陥と認定する。営業収入の1%を超えたが2%未満で、金額が3000万元を超えない場合、重要な欠陥と認定する。営業収入の2%を超え、金額が3000万元を超えると、重大な欠陥と認定される。
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の0.5%未満であり、金額が2000万元を超えない場合、一般的な欠陥と認定する。資産総額の0.5%を超えて1%未満で、金額が3000万元を超えない場合、重要な欠陥と認定する。資産総額の1%を超え、金額が3000万元を超えると、重大な欠陥と認定される。
2、定性基準
以下の状況が発生した場合(含むが限らない)、一般的に財務報告内部のコントロールの重大な欠陥と認定すべきである:1会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為;
②会社が公表した年度財務報告書を訂正する。
3公認会計士が発見したが、社内統制で識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。
以下の状況が発生した場合(含むが限らない)、一般的に財務報告内部制御の重要な欠陥と認定すべきである:1会社の主要会計政策、会計推定の変更または会計誤り訂正事項が規定通りに開示されていない場合;
2不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
③関連者及び関連取引が規定通りに開示されていない場合。
④期末財務報告過程の制御に対して1つ以上の欠陥が存在し、作成した財務諸表が真実、完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
重大な欠陥、重要な欠陥を構成しないその他の制御欠陥は一般的な欠陥と認定される。
(II)非財務報告内部制御欠陥の認定基準
会社の非財務報告欠陥認定は主に欠陥が業務性質に関わる深刻さ、直接または潜在的な負の影響の性質、影響の範囲などの要素に基づいて確定する。
1、定量基準
一般的な欠陥:直接財産の損失は500万元以下以下である。
重要な欠陥:直接財産損失が500万元以上1000万元以下である。
重大な欠陥:直接財産の損失は1000万元以上である。
2、定性基準
以下の状況が発生した場合(以下を含むが、これに限らない)、一般的に非財務報告内部制御の重大な欠陥と認定すべきである。
1重大事項の決定が会社の政策に従って実行されなかったため、決定ミスを招き、重大な経済損失を生じた。②国際法律、法規に関する規定に違反する。
③会社の重要な技術資料、機密内幕情報の漏洩は会社の重大な損失或いは不良な社会影響をもたらす。
4会社の重要な業務は制御制度または制度体系が失効していない。
⑤その他会社への影響が大きい場合。
非財務報告内部統制の重要な欠陥と認定された場合：
重大な欠陥を構成せず、その深刻さは重大な欠陥より低く、会社がある程度損失または影響を受ける可能性があることを重要な欠陥と認定される。
非財務報告の内部統制の一般的な欠陥と認定された場合：
重大な欠陥、重要な欠陥を構成しないその他の制御欠陥は一般的な欠陥と認定される。
五、内部制御欠陥の認定及び改善状況
シーケンス欠陥発生時間欠陥の具体的な説明欠陥財務報告の実施または実施予定の完全な変更時間
号潜在影響修正措置
子会社康铭盛の手纸に関する财务报告の内部では、2022年5月1 2021年1月1日付のシステムを统一して使用することを协议する予定です。
もとのシステムのデータを保存する
子会社康銘盛使用2021年12
世永成会社の口座、違世永成会社はすでに月31日を抹消しました
2020年3月16日反「会社法」と「公
2司定款』会社は康銘盛に対して管理制御する
子会社の康銘盛の自己調査には重大な欠陥がある。子会社規制強化2022年5月2022年4月22日未入金5日発見
利の調子。
3 2021年12月31日子会社の康铭盛の在库は関连する贮蓄に影响する可能性があります。
4 2021年1月1日会社康銘盛存在販売と入金循環預金協議統一使用会社20
