Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) 取締役会
会社の非標準監査意見に対する内部制御監査報告
関連事項の特別説明
Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) (以下「会社」と略称する)は大華会計士事務所(特殊普通パートナー)(以下「大華事務所」と略称する)を社内統制監査機構として招聘し、大華事務所は社内統制のために否定的な意見の監査報告書(大華内字[2022000294号)を発行し、会社の取締役会はこの監査意見に関する事項を以下のように説明する。
一、関連事項の基本状況
「内部統制監査報告」(大華内字[2002000294号)の「四、否定的な意見を招く事項」に記載されているように、
重大な欠陥は、内部統制に存在し、財務諸表に重大な誤報が発生したことをタイムリーに防止または発見し、是正できない可能性のある制御欠陥または複数の制御欠陥の組合せです。 Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) 財務報告内部統制には以下の重大な欠陥がある：
(I)子会社の管理制御に重大な欠陥がある
Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) 子会社 Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) 康銘盛(深セン)科技有限公司(以下康銘盛公司と略称する)は、資金の安全のため、深セン市世永成科技有限公司の銀行口座に日常資金を預け、2021年12月13日まで世永成公司の口座を販売すると表明した。この事項は「会社法」と「会社定款」の会社資金をその個人名義または他の人名義で口座を開設して保管してはならないという規定に違反している。
2022年4月22日、康銘盛会社は自己調査で未入金の返利があることを発見した。この事項は金額が重大で、日常の監督で上記の未入金状況を発見できなかった。
上記事項により、 Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) は報告期間内に子会社管理に関する内部統制に重大な欠陥があることを示している。
（Ⅱ）在庫管理に重大な欠陥がある
会計士は年審監盤の過程で康銘盛会社に大量の在庫があることを発見し、監査報告日までに、康銘盛会社は完全な在庫リストと在庫形成過程の資料を提供できなかった。康銘盛会社の在庫は複数の倉庫に保管され、各倉庫の出入庫は統一的に記録され、品目によって識別して区別するだけで、相応の分庫計算管理を確立していないため、倉庫の品目区分の完全性、正確性を判断できない。
上記の重大な欠陥は財務諸表中の在庫の存在、完全性、価格計算と分担認定に影響し、それに関連する財務報告の内部制御が失効する。
(III)販売と入金に重大な欠陥がある
康銘盛会社には第三者からの返金がある。本報告期間の第三者からの返金金額が税込み収入金額に占める割合が高い。康銘盛会社は第三者の返金金の出所を証明する関連資料を適切に保存し、提供できなかった。
上記第三者の返金資料の欠如は、会社の販売と入金の内部制御制度の実行に重大な欠陥があり、それに関連する財務報告の内部制御運行が失効したことを示している。
(IV)情報システム管理に重大な欠陥がある
康銘盛会社はシステムの交換で元のシステムのデータを適切に保存していないため、システムに依存して生成した人事給与、コスト計算などのモジュールのデータが失われた。人工計算は関連する影響をある程度補うことができるが、関連財務報告の内部統制は依然として失効する可能性がある。
有効な内部制御は財務報告及び関連情報の真実完全に合理的な保証を提供することができ、上述の重大な欠陥は3001内部制御にこの機能を失わせる。
上記の重大な欠陥は、企業内部統制評価報告書に含まれていない。3 Guangdong Dongpeng Holdings Co.Ltd(003012) 021年の財務諸表監査において、監査手順の性質、スケジュール、範囲に及ぼす上記の重大な欠陥の影響を考慮しました。本報告書は監査報告日に3 Guangdong Dongpeng Holdings Co.Ltd(003012) 021年の財務諸表に発行された監査報告書に影響を与えていない。
二、会社の取締役会は内部統制の重大な欠陥に関する事項の説明
会社の取締役会は「内部統制監査報告」の公認会計士の監査意見を非常に重視し、会社は内部統制システムをさらに完備し、内部統制建設を引き続き強化し、会社の取締役会は積極的に各改善措置の実行を促し、前期の内部統制に存在する重大な欠陥による影響をできるだけ早く解消するよう努力する。
三、否定意見事項及びその影響を取り除く具体的な措置
上述の事項に対して、取締役会は非常に重視し、すでに管理層に内部統制監査報告の否定意見に関連する事項と対応する内部統制措置の完備性を全面的に整理し、検査し、内部統制制度と執行をさらに完備させ、できるだけ早く関連事項の不利な影響を解消するよう命じた。会社は会社と全株主の合法的権益を引き続き維持する。具体的には、以下の点から着手します。
1、会社は『企業内部制御基本規範』、『創業板上場会社規範運営ガイドライン』及び『上場会社情報開示管理方法』に基づき、会社内部制御制度を全面的に整理し、現在の制度に存在する抜け穴と欠陥を完備し、リスク管理制御を強化し、警報メカニズムを増加する。会社の管理層の規範運営訓練と学習を強化し、規範運営意識を強化する。
2、会社の管理層の内部統制制度に対する執行力を強化する。会社の管理層は精細化管理レベルを高め、各種経営業務に対する規範化管理を断固として実行し、会社の日常経営の審査・認可プロセスを完備させ、断固として実行し、追責メカニズムを強化し、責任を個人に実行しなければならない。
3、内部監査機構を組織して内部制御を全面的に検査し、各内部制御ノードを厳格にコントロールし、監査問責メカニズムを強化し、違反事項を発見したら、厳格に処理する。必要に応じて外部内部統制専門機構を招聘して協力し、内部統制の重大欠陥と重要欠陥リストを整理し、持続的な改善を行い、重大欠陥と重要欠陥が会社の生産経営と財務諸表の公正性に与える不利な影響を解消するよう努力する。
4、更に部下の子会社に対するコントロールと管理を強化し、会社の内部コントロールの管理レベルと管理人員の管理レベルを高め、子会社の管理体系を完備させ、全面的に子会社の制度体系を整理し、「持株子会社の管理制度」、「部下の子会社の取締役、監事と高級管理人員の委任管理制度」などの制度文書を最適化し、子会社の管理構造、財務、資金、人事管理、重大事項管理などの面で管理要求と管理限界を明確にし、会社に持続的、安定的、健全な発展を維持させ、会社と中小投資家の利益を維持させる。
5、子会社の康銘盛情報システムに対して、徐々に会社のSAPシステムを統一的に使用することに移行し、康銘盛の在庫管理、固定資産管理及び会計計算を規範化し、データの真実と正確を確保する。子会社の代金回収管理及び資金管理を強化し、体外口座の使用を禁止する。
ここに説明する。
Shenzhen Changfang Group Co.Ltd(300301) 取締役会
2022年4月29日
