Hna Investment Group Co.Ltd(000616) 取締役会
意見監査レポートの保持に関する特別説明
Hna Investment Group Co.Ltd(000616) (以下「海航投資」または「会社」と略称する)2021年度財務報告書は大華会計士事務所(特殊普通パートナー)が監査し、同社は保留意見、強調事項セグメントの監査報告書を発行した。会社の取締役会は監査報告書に関連する事項について特別説明を以下の通りとする。
一、意見の関連事項の詳細を保留する
(I)財務諸表注記十一、関連者取引の(V)4関連保証状況に記載されているように、2021年12月31日現在、海航投資会社が関連者に提供した保証元金残高は14841054万元であり、財務諸表の報告日現在、保証責任はまだ解除されていない。これらは関連者に提供された保証であり、取締役会、株主総会などの相応の審査・認可手続きを履行していない。そのうち、海航物流グループ有限会社1464000万元の借金に提供された保証であり、関連訴訟はまだ判決されていない。海航投資会社は保証事項による財務影響を予想していない。また、十分で適切な監査証拠を取得し、関連者に保証を提供して会社の財務諸表に与える影響を確定するために、有効な監査プログラムを実施することはできません。
(II)財務諸表付注六の注釈7に記載されているように、2021年12月31日現在、大連衆城文化産業発展パートナー企業(有限パートナー)(以下「大連衆城」と略称する)の長期株式投資の帳簿価値は9998530万元であり、海航投資会社が大連衆城の監査報告、評価報告などの関連資料を提供できなかったため、必要な監査プログラムを実施できず、十分な適切な監査証拠。そのため、私たちはこの株式投資の帳簿価値、および減価償却が発生したかどうかを確定することができず、資産減価償却損失、投資収益、財務諸表の他の項目を調整する必要があるかどうかも確定できず、調整すべき金額も確定できません。
(III)海航投資会社は2021年12月16日に中国証券監督管理委員会(以下「中国証監会」と略称する)の「立件通知書」(証監立件字0212021001号)を受け取り、情報開示の違法違反の疑いで「中華人民共和国証券法」、「中華人民共和国行政処罰法」などの法律法規に基づき、中国証監会は海航投資会社を立件することを決定した。本報告書の承認日までに、立件調査に最終的な結論がないため、立件調査結果が会社の財務諸表に及ぼす影響を判断することはできない。
二、強調事項の内容
2022年4月、会社は関連企業杭州華庭雲栖リゾートホテル有限会社(略称「杭州雲栖」)から会社に発行された「承諾書」を受け取った。杭州雲栖はそのすべての不動産と対応する土地使用権(資産評価価値は4019181万元)を限度とし、海航投資会社が海航物流、海航商制御に対してそれぞれ提供した146400万元、2010万.54万元の違反保証に負うべき賠償責任に担保を提供することを約束した。賠償責任には元金、利息、違約金、損害賠償金などの金とそれによるすべての費用が含まれているが、これらに限らない。財務報告書の承認報告日まで、抵当手続きはまだ処理中である。
三、取締役会の監査意見に関する事項に関する説明
会社の取締役会は大華会計士事務所(特殊普通パートナー)が発行した保留意見監査報告書を尊重し、関連事項の説明は客観的に会社の実情を反映し、私たちはこの意見を理解し、認めた。上記の状況に鑑みて、会社の取締役会は相応の有効な措置をとり、保留意見に関連する事項をできるだけ早く解消し、上場会社と広範な株主、特に中小株主の合法的権益を確実に維持し、会社の持続可能な発展を促進するよう努力する。取締役会は各改善措置の実行を積極的に促し、できるだけ早く改善を完成させる。
三、当該事項及び影響を取り除く具体的な措置
会社の取締役会は今回の年審会計士が提出した保留意見事項の内容を非常に重視し、監査報告中の上述の事項に対して、会社の取締役会と管理層は以下の措置を取った。
1、関連保証の解除を全力で推進
⑴会社が龍江銀行との交渉和解の可能性を放棄しない
(2)会社は海航物流に146400万元の保証を提供することについて、3月に龍江銀行を起訴し、裁判所は2022年3月14日に立件し、その後、訴訟のプロセスを加速させ、早期解決を期す。(3)会社は2022年4月15日に関連先の杭州雲栖承諾書を受け取り、4月27日に抵当契約に署名し、現在プロセスに基づいて抵当を行っている。後続会社は進度を速め、抵当登記関連部門と積極的に交流し、早期に処理を完了するよう努力する。
2、対外投資の件
会社は引き続き投資後の管理を強化し、パートナーの蕪湖奥博とのコミュニケーションを強化し、積極的に大連衆城の監査、評価活動の手配を促し、大連衆城の監査報告、評価報告などの関連資料を早期に取得し、監査機構が十分で適切な監査証拠を獲得し、それに応じて影響を解消するかどうかを明確にするための特定項目の査察意見を提供する。
3、立件調査の件
会社はこれまでと変わらず、監督管理機構の立件調査に積極的に協力し、一日も早く事件を解決するよう努力する。
4、内部管理を持続的に強化する
会社は各内部制御制度を完備し、各種の積極的かつ有効な措置をとり、管理制御を全面的に強化し、会社の業務審査・認可と管理プロセスを絶えず最適化し、法人管理構造、内部制御システムとリスク防止メカニズムをさらに完備する。上場企業の関連法律、法規及び規範性文書の学習を強化し、会社のガバナンスと三会運営メカニズムをさらに規範化し、取締役、監事及び高級管理者の行為規範を強化し、会社の法人ガバナンス構造を絶えず健全化し、会社の規範化運営レベルを高め、会社の健康、持続可能な発展を促す。ここに説明する。
Hna Investment Group Co.Ltd(000616)
取締役会
二〇二二年四月二十八日
