Hna Investment Group Co.Ltd(000616) 取締役会
会計士事務所が否定意見を発行した内部統制監査報告書に関する特別説明
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)は、 Hna Investment Group Co.Ltd(000616) (以下「海航投資」または「会社」と略称する)2021年12月31日の財務報告の内部統制の有効性を監査し、大華内字[2002000288号「内部統制監査報告」を発行し、「内部統制監査報告」は会社の内部統制の有効性に否定的な意見を提出した。
一、「内部統制監査報告」における「否定的な意見を招く事項」
重大な欠陥は、内部制御に存在し、財務諸表に重大な誤報が発生した制御欠陥または複数の制御欠陥をタイムリーに防止または発見し、是正できない可能性がある組合せである。
（Ⅰ）未履行手続は関連者に担保を提供する
海航投資会社は関連側に保証を提供する場合があり、海航投資会社は対外保証の過程で会社の内部制御制度の審査・認可手続きを履行していないし、関連取引の意思決定手続きを履行していないし、タイムリーに情報開示を行っていない。会社の「対外保証管理制度」、「関連取引管理制度」、「情報開示管理方法」などの内部制御制度の関連規定に違反している。海航投資会社の内部統制は上述の違反行為を防止またはタイムリーに発見し、是正することができず、重大な欠陥がある。2021年12月31日現在、海航投資会社は上記の重大な欠陥に対する改善を完了していない。
（Ⅱ）対外投資管理
2021年12月31日現在、海航投資会社は原子力企業大連衆城文化産業発展パートナー企業(有限パートナー)(以下「大連衆城」と略称する)の監査報告、評価報告などの必要な資料を取得していないため、相応の長期株式投資に対して計量と報告を行うことができない。海航投資会社は対外投資管理において合理的な内部制御を設計し、効果的に実行することができず、重大な欠陥がある。
有効な内部制御は財務報告及び関連情報の真実と完全に合理的な保証を提供することができ、上述の重大な欠陥は海航投資会社の内部制御にこの機能を失わせた。
海航投資会社の管理職は、上記の重大な欠陥を認識し、企業内部統制評価報告書に含めた。上記の欠陥はすべての重大な面で公正に反映されている。海航投資会社の2021年の財務諸表監査では、監査プログラムの性質、スケジュール、範囲に及ぼす上記の重大な欠陥の影響を考慮しました。
二、会社の取締役会の意見及び「内部制御監査報告」が内部制御の有効性に与える影響
会社の取締役会は「内部統制監査報告」の会計士の意見に同意した。会社の管理職は、上記の重大な欠陥を認識し、企業内部統制評価報告書に含めた。上記の欠陥はすべての重大な面で公正に反映されている。海航投資会社の2021年の財務諸表監査において、会計士はすでに上述の重大な欠陥が監査プログラムの性質、時間手配と範囲に与える影響を考慮した。本報告書は海航投資2021年の財務諸表に発行された監査報告書に影響を与えていない。
会社の取締役会は積極的に各改善措置の実行を促し、できるだけ早く改善を完成する。
三、上述の重大な欠陥の改善措置について
報告期間内に発見された内部統制欠陥に対して、会社は以下の方面から改善と改善を行う:1、関連保証の解除作業を全力で推進する
⑴会社が龍江銀行との交渉和解の可能性を放棄しない
(2)会社は海航物流に146400万元の保証を提供することについて、3月に龍江銀行を起訴し、裁判所は2022年3月14日に立件し、その後、訴訟のプロセスを加速させ、早期解決を期す。(3)会社は2022年4月15日に関連先の杭州雲栖承諾書を受け取り、4月27日に抵当契約に署名し、現在プロセスに基づいて抵当を行っている。後続会社は進度を速め、抵当登記関連部門と積極的に交流し、早期に処理を完了するよう努力する。
2、会社は投後管理を引き続き強化し、パートナーの蕪湖奥博とのコミュニケーションを強化し、大連衆城の監査、評価を積極的に督促し、大連衆城の監査報告、評価報告などの関連資料を早期に取得し、監査機構が十分で適切な監査証拠を獲得し、影響を解消するかどうかの特定項目の審査意見を明確にする。
3、会社は各内部統制制度を完備し、各種の積極的かつ有効な措置をとり、全面的に管理制御を強化し、会社の業務審査・認可と管理プロセスを絶えず最適化し、法人のガバナンス構造、内部統制システムとリスク防止メカニズムをさらに完備する。上場企業の関連法律、法規及び規範性文書の学習を強化し、会社のガバナンスと三会運営メカニズムをさらに規範化し、取締役、監事及び高級管理者の行為規範を強化し、会社の法人ガバナンス構造を絶えず健全化し、会社の規範化運営レベルを高め、会社の健康、持続可能な発展を促す。2022年度会社は関連規定に厳格に従い、管理制御を全面的に強化し、会社がすべての重大な面で有効な内部制御を維持することを確保する。
ここに説明する
Hna Investment Group Co.Ltd(000616) 取締役会
二〇二二年四月二十八日
