Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004)
2021年12月31日現在
内部統制評価報告
Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004)
2021年度内部統制評価報告
Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 全株主：
「企業内部統制基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部統制監督管理要求(以下、企業内部統制規範体系と略称する)に基づき、 Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) (以下、会社と略称する)内部統制制度と評価方法を結合し、内部統制日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。管理職は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。
会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告と非財務報告の内部制御の重大な欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、取締役会は、会社に財務報告の内部制御の重大な欠陥が存在し、会社は企業の内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で財務報告書に関連する有効な内部制御を維持できなかったと考えている。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
1、会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み入れた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、合併範囲にすべて含まれる持株子会社、支社を含む。
評価範囲に組み入れた単位2021年の資産総額は、会社連結財務諸表の対応科目の100%を占める。
2、評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
会社レベルのコントロールは組織構造、発展戦略、内部監督、人的資源、社会責任、企業文化などを含む。 Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004)
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業務プロセスレベルの制御には、子会社管理制度、資金管理、販売業務、財務報告、情報システム管理などが含まれている。
3、重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
資金活動リスク、販売管理リスク、財務報告リスクなど。
上記の業務と事項の内部統制は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び企業内部制御制度と評価方法に基づき、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、内部制御評価活動を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告の内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである(資産総額、営業収入のいずれかの評価指標が相応の割合に達した場合、当該欠陥等級と判定する)。
評価指標一般欠陥重要欠陥重大欠陥
欠陥影響または(損失)欠陥影響又は(損失)注:定量基準は営業収入、資産総額を測定指標とする。内部制御の欠陥による損失や利益表に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性がある。内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。
説明:
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
1つ以上の内部制御の欠陥は、財務報告書の重大な誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できないことを招く。会社に以下の状況（以下を含むが、それに限らない）の欠陥が存在する場合、財務報告の内部統制の重大な欠陥とする。
(1)監督管理部門は制御環境が無効であると認定する。
(2)取締役、監事と高級管理職の不正行為;
重大な欠陥(3)外部監査は当期財務報告に重大な誤報があることを発見し、会社の内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
(4)管理職に発見され報告された重大な欠陥は合理的な時間後に修正されていない。
(5)重大な誤報があるため、会社はすでに公表した財務諸表を訂正する。
(6)その他の報告書使用者の正確な判断に影響を及ぼす可能性のある欠陥。
重要欠陥当期財務報告書には上述の認定に基づく重要な誤報が存在し、制御活動はこの誤報を識別できなかった。まだ届かないけど
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欠陥特性定性基準
この重要性のレベルを超えていますが、性質から見ると、取締役会と管理職が重視している誤報を引き起こす必要があります。
一般的な欠陥は、重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥である。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
会社に以下の状況（以下を含むがこれに限らない）の欠陥がある場合、重大な欠陥とする。
(1)会社に大きなマイナス影響を与え、公告の形式で対外公開する。
重大な欠陥(2)国家の法律、法規に違反し、重大な生産や環境汚染事故が発生した場合。
(3)メディアに否定的なニュースを暴露され、企業の名誉に重大な損害を与えた。
(4)重要な管理者または重要な人材の流失が深刻である。
(5)内部統制評価の重大な欠陥は効果的に改善されていない。
重要な欠陥は上述の認定に基づく重要な誤報が存在し、制御活動はこの誤報を識別できなかった。この重要性レベルに達していないが、性質上、取締役会と管理職が重視する誤報を引き起こすべきだ。
一般的な欠陥は、重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥である。
四、内部制御欠陥の認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況。
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥がある。会社の収入確認には締め切り性の問題があり、会社の顧客が関連商品やサービスのコントロール権を実質的に取得していない場合に収入を確認し、一部の収入に事前確認がある場合がある。会社は商誉減損テストを行う時、子会社の北京智遊網安科技有限公司の報告期間中に業績承諾事項を完成していないことを十分に考慮していないで、商誉減損テストは慎重ではなくて、商誉減損計算が十分ではないことを招きます。会社は販売員コミッションが購買コストから支出され、費用の完全性と正確性に影響を与えることを発見した。
会社はすでに以下の改善措置を制定した。
1）会社はすでに今回の年審を担当する監査士に上記重大欠陥の状況を通知し、監査士と協力して財務諸表監査において上記重大欠陥の影響を受けた事項について説明する。
2）子会社に対する管理制御建設状況をさらに強化し、従業員に対して「子会社管理制度」及びこの制度に関連する「部下企業経営管理権限通知」と「部下企業購買管理の通知」の育成訓練と学習を強化し、さらに各子会社の業務プロセスを整理し、設計し、管理モデルを最適化し、全会計システムのコントロールと意思決定プログラムを構築することを通じて、人的資源の配置などの方式を強化し、親子会社の間でタイムリー、正確、真実、完全に情報を交換することを保証する。財務制度の育成訓練と学習をさらに強化し、内部財務管理を強化し、資金管理、資産管理、収入確認、コスト計算、購入販売業務などの重点財務管理制御を厳格にする。内審部は関連制度の収入確認、コスト計算、報酬計算、商誉減損テストにおける執行状況に対して不定期検査を強化する。2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況。
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内部統制評価報告
上記の非財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告の内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥は発見されなかった。
六、その他の内部統制に関する重大事項の説明
会社はその他の内部統制に関する重大事項の説明がない。
Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 取締役会
二〇二二年四月二十九日
