Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004)
会計士事務所に対して否定意見の内部統制監査報告書を発行する関連事項の特別説明
Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) (以下「 Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 」または「会社」と略称する)2021年度監査機関は会計士事務所(特殊普通パートナー)(以下「会計士事務所へ」と略称する)となり、会計士事務所に2021年度に否定意見の内部統制監査報告書を発行し、中国証券監督管理委員会と深セン証券取引所の関連要求に基づき、会社の取締役会は内部統制監査報告書に関連する事項について以下のように説明する。
一、内部統制監査報告において否定的な意見を招いた事項
(I)商誉減損に関する内部統制に重大な欠陥がある
Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) は2022年1月26日に「2021年度業績予告」(以下、業績予告と略す)を発表し、2021年度に上場企業の株主に帰属する純利益は10000万元-14800万元と予想されている。2022年4月28日に第10回取締役会第7回会議で可決された2021年度財務諸表によると、監査された上場企業の株主の純損失は50911万元だった。 Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 会社は商誉減損テストの時、目標を十分に考慮していない会社北京智遊網安科技有限公司は2021年度に業績承諾事項を完成していない。商誉減損テストは慎重ではなく、商誉減損の計上が十分ではないため、2021年度の財務諸表と業績予告に重大な偏差が生じた。(II)収入の締め切りに関する内部統制に重大な欠陥がある
Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 会社の収入確認には締め切り性の問題があり、お客様が関連商品やサービスのコントロール権を実質的に取得していない場合に収入を確認し、収入の早期確認を招き、2021年度の財務諸表と業績予告に重大な偏差が発生した。
(III)従業員報酬及び購買に関する内部統制に重大な欠陥がある
販売員コミッションが購買コストから支出される場合、報酬とコストが混同し、費用の完全性と正確性に影響を与える。
二、否定意見を出す内部統制監査意見
同会計士事務所によると、上記の重大な欠陥と制御目標の実現に対する影響のため、2021年12月31日に「企業内部制御基本規範」と関連規定に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持できなかった。
三、関連事項及びその影響を取り除く具体的な措置
1、会社は将来、商誉減損テストの慎重性を強化する。
2、会社は将来財務と業務のコミュニケーション管理を絶えず強化する。
3、会社は将来、コスト計算と報酬管理の管理を絶えず強化する。
会社の取締役会は「企業内部制御基本規範」及び関連ガイドラインに基づき、内部制御システムを引き続き完備させ、内部制御制度の執行を規範化し、内部制御監督検査を強化し、内部制御環境を最適化し、内部制御管理レベルを高め、できるだけ早く内部制御の欠陥を解消し、会社の長期的な健康、持続可能な発展を促進する。
ここに説明する。
Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 取締役会
二〇二年四月三十日
