Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004)
会計士事務所に保留意見監査報告書を発行する関連事項の特別説明
Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) (以下「 Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 」または「会社」と略称する)2021年度監査機関は、会計士事務所(特殊普通パートナー)(以下「会計士事務所へ」と略称する)として、会計士事務所と2021年度財務諸表を審査し、意見を保留する監査報告書を発行し、中国証券監督管理委員会と深セン証券取引所の関連要求に基づき、会社の取締役会は監査報告書に関連する事項について以下のように説明する。
一、監査報告書に意見を保留する内容
2021年12月31日の合併及び会社の貸借対照表、2021年度の合併及び会社の利益表、合併及び会社のキャッシュフロー表、合併及び会社の株主権益変動表及び関連財務諸表の注記を含む会計士事務所に監査を行った。
同会計士事務所によると、「保留意見の基礎を形成する」部分に記載された事項の影響を除き、後付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、会社の2021年12月31日の合併及び会社の財務状況及び2021年度の合併及び会社の経営成果とキャッシュフローを公正に反映している。
二、保留意見の監査報告書を発行する意見と理由
1、開発支出資本化
財務諸表の注記五、14に記載するように、2021年12月31日現在、 Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 会社の開発支出は当期無形資産1608260046元に転入し、モバイル応用安全監督監視プラットフォームV 2を含む.0、モバイルアプリケーションプライバシーコンプライアンス自動化検査プラットフォームV 1.0及び鴻蒙応用補強プラットフォームV 1.0等3項目、 Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 会社は研究開発人員の工数記録を含む関連支持性証拠を提供できず、当該無形資産開発段階に属する支出計量の正確性について十分、適切な監査証拠を得ることができず、これらの金額を調整する必要があるかどうかも確定できない。
2、第三者の返金合理性
山東恒誉情報技術有限会社、山東銀澎雲計算有限会社、北京華夏百匯科技有限会社、深セン斉山観光科技有限会社、深セン市安捷連合情報技術有限会社、上海涛涵情報技術センターと北京聯行信用管理サービス有限会社など7社は今年度、第三者が代行する形式で Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 会社の売掛金合計270582500元を支払った。当該第三者からの返金に対応する収入が前年度に確認された場合、上記第三者からの返金の妥当性、関連売掛金の帳簿価値及び対応する前年度に確認された収入について十分かつ適切な監査証拠を得ることができず、これらの金額を調整する必要があるかどうかも確定できない。
三、保留意見関連事項が報告期間会社に与える影響（財務影響）
上記の保留意見の関連事項は報告期間内の会社の経営利益に458.28万元の影響を及ぼし、会社のその他の財務状況、経営成果とキャッシュフローに重大な影響を及ぼさず、会社の損益の性質はそのために変化しない。
四、取締役会及び監事会の意見保留監査報告に関する事項に対する意見
取締役会の意見:会計士事務所と関連状況に基づき、慎重な原則に基づいて保留意見の監査報告書を発行し、会社の取締役会は尊重と理解を表明すると同時に、上述の保留意見に関連する事項が会社に与える影響を非常に重視し、保留意見に関連する事項とその影響を除去する具体的な措置を確実に推進し、情報開示義務をタイムリーに履行し、会社と株主全体の合法的権益を守る。
監事会意見:会社の2021年度財務報告書は会計士事務所(特殊普通パートナー)に監査され、同社は意見を保留する監査報告書を発行した。監事会は取締役会が会計士事務所に対して保留意見監査報告書の関連事項を発行した特別説明に同意する。取締役会と管理層は内部制御システムをさらに完備させ、管理運営リスクを防ぎ、会社と株主全体の利益を確実に維持しなければならない。
五、関連事項及びその影響を取り除く具体的な措置
1、会社は売掛金の管理を強化すると同時に、上下流の業務パートナーとのコミュニケーションを引き続き強化し、契約の実行を推進し、製品の納品と販売の返金を加速する。
2、会社は業務と管理プロセスを絶えず最適化し、会社の研究開発プロジェクトの管理制御を強化し、研究開発プロジェクトに対して直ちに追跡、フィードバックを行い、プロジェクト管理制御を絶えず強化する。
ここに説明する。
Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 取締役会
二〇二年四月三十日
