Kelin Environmental Protection Equipment Inc(002499)
2021年度内部統制自己評価報告
Kelin Environmental Protection Equipment Inc(002499) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Kelin Environmental Protection Equipment Inc(002499) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、会社及び持株子会社である。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、会社の内部制御環境に関わる法人ガバナンス構造、組織構造、内部監査、人的資源政策、企業文化などの面、業務面に関わる購買、生産、販売、財務などの日常経営管理を含む。重点的に注目している高リスク分野は主に子会社に対する管理制御、関連取引、対外保証、重大投資、情報開示、募集資金の保管と使用などの面を含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「企業内部制御応用ガイドライン」「企業内部制御評価ガイドライン」「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第21号-年度内部制御評価報告の一般規定」の要求に基づいて、内部制御評価を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
定量基準は営業収入、純資産を測定指標とする。内部統制の欠陥による損失や利益報告書に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が営業収入の0.2%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。営業収入の0.2%を超えたが1%未満が重要な欠陥と認定された場合。営業収入の1%を超えると、重大な欠陥と認定される。内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、純資産指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が純資産の1%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。純資産の1%を超えたが2%未満であれば重要な欠陥と認定する。純資産の2%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
財務報告内部制御の重大な欠陥:制御環境が無効である;会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為。外部監査は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、会社は運行過程でこの誤報を発見できなかった。監査委員会と内部監査部門の内部統制に対する監督は無効である。
財務報告内部制御の重要な欠陥:公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない。不正防止プログラムと制御措置を確立していない。非常規律または特殊な取引の帳簿処理に対して、相応の制御メカニズムが確立されていないか、実施されていないか、相応の補償性制御がない。期末財務報告プロセスの制御には1つ以上の欠陥があり、作成された財務諸表が真実で完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
財務報告内部制御の一般的な欠陥:上述の重大な欠陥、重要な欠陥を除くその他の制御欠陥。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
定量基準は営業収入、純資産を測定指標とする。内部統制の欠陥による損失や利益報告書に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が営業収入の0.2%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。営業収入の0.2%を超えたが1%未満が重要な欠陥と認定された場合。営業収入の1%を超えると、重大な欠陥と認定される。内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、純資産指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が純資産の1%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。純資産の1%を超えたが2%未満であれば重要な欠陥と認定する。純資産の2%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
非財務報告欠陥認定は主に欠陥が業務プロセスの有効性に及ぼす影響の程度、発生の可能性を判定する。
非財務報告の内部統制の重大な欠陥:欠陥が発生する可能性が高く、仕事の効率や効果を深刻に低下させたり、効果の不確実性を深刻に増大させたり、予想された目標から深刻に逸脱させたりする。
非財務報告内部制御の重要な欠陥:欠陥が発生する可能性が高く、仕事の効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、予想された目標から著しく逸脱させたりする。
非財務報告の内部制御の一般的な欠陥:欠陥の発生の可能性が小さく、仕事の効率や効果を低下させたり、効果の不確実性を増大させたり、予想された目標から逸脱させたりします。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥が存在しない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告の内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
会社の業務の持続的な発展に伴い、従業員数の増加と組織構造の持続的な最適化により、会社は内部統制制度を引き続き補充し、完備させ、内部統制制度の執行を規範化し、会社と子会社に対する監督管理を強化し、内部監査業務を強化し、内部統制監督検査を強化し、会社の健康、持続可能な発展を促進する。 Kelin Environmental Protection Equipment Inc(002499) 取締役会二〇二二年四月二十九日
