株券コード： Julong Co.Ltd(300202) 株券略称：ST聚龍公告番号：2022035 Julong Co.Ltd(300202)
取締役会は、会社が2021年度に意見を表明できない監査報告に関する事項について
特定項目の説明
当社及び取締役会の全員は情報開示内容の真実、正確、完全を保証し、虚偽がない
記載、誤導性陳述または重大な漏れ。
Julong Co.Ltd(300202) 以下（「会社」または「聚龍株式」と略称する）2021年度監査機関会計士事務所（特殊普通パートナー）は、会社の2021年度財務報告に対して意見を表明できない監査報告書を発行し、「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第14号——基準外で意見及びその関連事項を表示できない処理」に基づき、「深セン証券取引所創業板株式上場規則」などの関連規定について、会社の取締役会はこの監査意見に関する事項を以下のように説明した。
一、監査報告書に意見が表示できない内容
当社は委託を受けて、 Julong Co.Ltd(300202) (以下「聚龍会社」と略称する)財務諸表を監査し、2021年12月31日の合併及び親会社の貸借対照表、2021年度の合併及び親会社の利益表、合併及び親会社のキャッシュフロー表、合併及び親会社の株主権益変動表及び関連財務諸表の注記を含む。
私たちは後付の聚龍会社の財務諸表に監査意見を発表しません。「意見を表示できない基礎を形成する」部分に記載されている事項の重要性から、財務諸表に対する監査意見を発表するための十分かつ適切な監査証拠を得ることはできません。
二、意見を表すことができない基礎を形成する
(I)銀行預金の手紙事項
財務諸表に「十四、その他の重要事項(V)銀行預金の手紙事項」が添付されているように、2021年12月31日現在、聚龍会社の合併銀行預金残高は3506559万元で、私たちは手紙などの必要な監査プログラムを実施し、新型コロナウイルスの疫病の影響を受けて、手紙プログラムを実施できなかった銀行預金は107.62万元で、そのうち、上海地区は金額973.47万元に関連している。国外地区の関連金額は97.15万元である。すでに手紙を送ったが返事を受け取っていない銀行預金は777.25万元で、そのうち、中国地区の銀行は金額102.42に関連している。
万元、国外地区の関連金額は674.83万元である。手紙2021年4月及び前年度の違反保証事項についても返信を受けていないため、銀行預金金額の正確性及び保証などのその他の事項の完全性を判断するために十分かつ適切な監査証拠を得ることができない。
(II)違反対外保証及び持株株主及び関連者の資金占用事項
財務諸表に「十四、その他の重要事項(II)の資金占用及び返済状況」が添付されているように、聚龍会社は子会社の聚龍自助と聚龍融創の定期預金証書を持株株主及びその関連者がコントロールする関連会社に担保を提供し、持株株主及びその関連者の資金占用3559679万元を形成する。調整貨幣を抽出して個人口座に振り替える形式で持株株主とその関連者の資金占有額9750万元を形成する。サプライヤーが持株株主及びその関連者がコントロールする関連会社に金を振り替える形式で持株株主及びその関連者の資金占有額695551万元を形成する。
本監査報告書の発行日までに、まだ2881908万元(未収利息307802万元を含む)の非経営性占用会社の資金が回収されておらず、回収可能な金額には重大な不確実性がある。同時に、前期の関連内部統制に重大な欠陥が存在する影響はまだ完全に解消されていないため、集龍会社の対外保証事項の完全性、持株株主及び関連側の資金占有残金の回収性、減価損失の合理性及び財務諸表に及ぼす影響を判断するために、十分で適切な監査証拠を得ることができない。
(III)中国証券監督管理委員会の立件調査事項
財務諸表に「十四、その他の重要事項(III)中国証券監督管理委員会の立件調査状況」が添付されているように、聚龍会社及び実際の支配者である柳長慶、柳永詮は2021年7月13日に中国証券監督管理委員会から「調査通知書」を受け取り、聚龍株式、柳長慶、柳永詮が情報開示の違法違反の疑いがあるため、「中華人民共和国証券法」の関連規定に基づき、聚龍株式、柳長慶、柳永詮を立件調査することにした。本監査報告書の発行日までに、聚龍会社はまだ中国証券監督管理委員会から上述の立件調査事項に関する結論的な意見や決定を受け取っていない。立件調査結果が聚龍会社の財務諸表に与える影響の程度と範囲を判断することはできない。
三、会社の取締役会が意見を表明できない監査報告に対する意見
会社の取締役会は中興華会計士事務所が上述の事項に対して出した意見を表明できないことを尊重し、意見を表明できない基礎事項について以下のように説明する。
(I)銀行預金の手紙事項
1、通信手続きを実施していない銀行預金金額は107.62万元で、明細は以下の通りである。
問い合わせ会社名預金銀行期末金額(人備考
人民幣元
寧波多次元聚龍創業投資パートナー企業
寧波民安路支店213.77
(有限パートナー)会社は寧波多次元
寧波多次元聚龍創業投資パートナー企業の有限パートナー、無
(有限パートナー) Bank Of Hangzhou Co.Ltd(600926) 文創支店8189(管理者)172587569同社財務及び資本金
寧波多次元聚龍創業投資パートナー企業 Bank Of Hangzhou Co.Ltd(600926) 文創支店9981(普通期間専用金口座の制御権
（有限パートナー）80082100
聚龍（上海）企業発展有限公司工行上海市中山南路支店508.64
インドの完全子会社IDBI Bank 49765552
インド完全子会社Axis Bank 47388920
合計1,706263.82
寧波多次元聚龍創業投資パートナー企業(有限パートナー)、聚龍(上海)企業発展有限会社の経営住所はいずれも上海にあるため、疫情の風制御の原因で、上述の会社はいずれも印刷と銀行預金の手紙の流れを実施できない。
インドの完全子会社の従業員は疫病の影響で中国で遠隔勤務し、銀行預金の通信プロセスを実施できない。
会社は中国外の疫病の影響が軽減した後、関連会社と協調して監査機構に協力して手紙の仕事を補充し、上述の口座の金額の正確性と質押、保証状況を確認する。
2、まだ返事を受け取っていない銀行預金金額は777.25万元で、明細は以下の通りである。
期末金額
照会会社名預金銀行
（人民元）
3 Shandong Weida Machinery Co.Ltd(002026) 01998上海南京東路支店38289582
Julong Co.Ltd(300202) 交行上海市支店営業部6412897
Julong Co.Ltd(300202) 中国 China Construction Bank Corporation(601939) 青島市支店莱西支店-
聚龍（上海）企業発展有限公司工行上海市東安路支店9.19
聚龍融創科技有限公司 China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) 瀋陽支店営業部5.00
ドイツ完全子会社Commerz bank 23094386
ドイツ完全子会社Deutsche Bank 269505507
ドイツ完全子会社Deutsche Bank(保証金)34299704
南アフリカの完全子会社Standard Bank 140080832
合計777247327
上述のまだ返事を受け取っていない銀行は、基本的に中国外の疫病管理の原因でタイムリーに返事ができなかったため、疫病の影響が軽減された後、会社は関連会社と協調して監査機構と協力して手紙の補充と完成を積極的に協力し、上述の口座を確認する。
聚龍融創科技有限公司の通信証明書はまだ返事をしていません。弊社と監査機構のスタッフの何度も交流を経て、 China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) 瀋陽支店は4月22日に通信証明書を受け取った日から10営業日以内に返事をします。会社は監査機関と協力して上記の手紙の返事を引き続き追跡する。監査報告書の発行日までに、会社及び関連子会社の China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) の銀行預金総額は246206元である。
上記の銀行預金金額及び質押、担保状況に対する補助検査手段として、会社は監査機構と協力して関連銀行口座のネットバンク情報を再検討し、異常状況を発見しなかった。
(II)違反対外保証及び持株株主及び関連者の資金占用事項
会社は監査機関と協力して以下の監査手順を実行した。
1、監査機構はすべての銀行の手紙の仕事を実施し、上述の特殊な原因で手紙を返すことができない銀行を除いて、残りの銀行はすべて手紙を返して無質押、担保事項を確認した。
2、監査機関から銀行印刷会社及び主要分子会社までの3年間の銀行流水。監査機構の銀行流水-会社の帳簿-銀行流水の閉ループ検査を経て、監査報告書の発行日までに会社の新規違反保証と資金占有状況を発見しなかった。
3、会社は監査機構と協力して会社の持株株主、実際のコントロール者及び関連者の2016年以来のすべての銀行の流水を獲得した。監査報告書の発行日までに、会社の新規違反保証と資金占有状況を発見しなかった。4、会社は監査機構と協力して会社及び分子会社の信用徴収報告書を取得し、会社の新たな違反保証及び資金占用状況を発見しなかった。
5、監査機関は不動産取引センターから不動産情報の照会報告を取得していないが、会社が新たに違反保証と資金占有状況を発見していない。
また、監査報告書の発行日までに、会社は2821908万元(受取利息を含む)の持株株主の非経営性資金占有金がまだ回収されておらず、回収可能な金額には重大な不確実性がある。これに対し、会社は本報告期間中に全額貸倒引当金を計上した。
以上、会社の財務部門は年度報告監査の過程で監査機構の要求に基づいて積極的に監査業務に協力し、監査機構に監査原稿資料と関連証拠を全面的に真実に提供し、会社の取締役会の要求を真剣に実行し、監査業務に協力する職責を履行する。会社の取締役会は監査機関が発表した監査意見を尊重し、それによる退市結果に遺憾を表し、多くの投資家に与えた損失に対して申し訳ないと感じている。会社の取締役会はさらに管理層に実際のコントロール者に対外保証と関連側の資金占用事項をできるだけ早く適切に解決し、関連のマイナス影響を解消するように促す。内部統制制度を強化し、完備させ、内部統制の仕事の質を高め、保障し、存在する可能性のある資金占有と違反保証などの違反事項を引き続き厳格に調査し、法に基づいて情報開示義務を履行し、株主全体の合法的権益を維持する。
四、独立取締役が意見を表明できない監査報告に対する意見
中興華会計士事務所は会社の2021年度財務諸表に対して意見を表明できない監査報告書を発行した。経過と中興華会計
