会社コード： Shang Gong Group Co.Ltd(600843) 900924会社略称： Shang Gong Group Co.Ltd(600843) 上工B株 Shang Gong Group Co.Ltd(600843) (グループ)株式会社
2021年度内部統制評価報告
Shang Gong Group Co.Ltd(600843) (グループ)株式会社全体株主:
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)の内部制御有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ2.財務報告内部統制評価結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告の発行日までの間に内部統制有効性評価の結論に影響する要因
□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか
√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.范囲の主要な単位は含みます:グループ会社の本部、支社: Shang Gong Group Co.Ltd(600843) 上海蝶ミシン支社、 Shang Gong Group Co.Ltd(600843) 工业ミシン支社、 Shang Gong Group Co.Ltd(600843) 上海上工杜克普知能设备支社;子会社：上海 Shang Gong Group Co.Ltd(600843) 電子有限公司、上海上工蝶ミシン有限公司、上海蝶輸出入有限公司、杜克普百福実業有限公司、杜克普愛華工業製造（上海）有限公司、百福工業装備有限公司、上海申貝事務機械輸出入有限公司、上海 Shang Gong Group Co.Ltd(600843) 資産管理有限公司、上海申糸企業発展有限会社、浙江上工宝石縫製科学技術有限会社、百福工業ミシン(張家港)有限会社、上工富怡知能製造(天津)有限会社、上海縫建物業有限会社、上工縫製機械(浙江)有限会社、Dürkopp Adler GmbH。2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価対象単位に含まれる資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める比率99.64
評価範囲に組み入れた単位の営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める比99.58
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、工事プロジェクト、保証業務、財務報告、全面予算、契約管理、情報システム。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
業界と市場リスク;多国籍経営リスク;外国為替リスク内部管理の面では、コストを下げて効率を高め、利益を高めるリスクである。新製品の研究開発と普及のリスク。5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務と事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか
□はい√いいえ
6.法定免除の有無
□はい√いいえ.その他の説明事項
（1）海外企業の基本状況
①会社の完全子会社である上工（欧州）ホールディングス有限責任会社（以下「上工欧州」と略称する）は、2005年7月1日よりデュークプエワ株式会社（以下「DA会社」と略称する）94.98%の株式を購入した。2010年11月1日にヨーロッパでDA会社の29%の株式をケゼスロテンの中捷ヨーロッパ有限会社に譲渡した。2014年9月25日に着工した欧州は、ケイゼスロテンの中捷欧州有限会社が保有するDA社の29%の株式をすべて買い戻した。2017年度の上工欧州は、会社の第7回取締役会第35回会議の審議により可決された「上工欧州のさらなる統合に関する議案」で、その法律形式を従来の有限会社から株式会社に変更し、DAP Industrial AG(以下「DAP AG」と略す)に改称し、2017年12月20日に新たな商業登録文書を取得した。また、DAPAGとDA社取締役会は2018年2月6日に「合併協定」、「DA社のDAPAGへの合併に関する報告」などの文書を共同で締結し、すでにDA社取締役会、監事会の審議を経ているため、DA社は2018年3月20日に開催された株主総会で合併押し出し決議を承認した。
2018年7月16日、DAP AGとDA会社は所在地の裁判所で合併登録が正式に完了し、小株主譲渡協議が正式に発効した。7月19日に小株主の株式譲渡補償金を支払い、株式の名義変更を行う。7月26日にフランクフルト、デュッセルドルフ、ベルリンの3つの場所での株式の退市手続きを完了した。合併後の会社名はDAP IndustrialAGで、7月24日にDürkoppAdlerAGに変更されました。2020年12月4日、DürkoppAdlerAGはDürkoppAdler GmbHに改称された。
②2013年3月31日にヨーロッパでドイツ百福機械工業系統株式会社(以下「ドイツ百福」と略称する)の100%株式の買収に成功した。
③2013年7月31日に欧州でドイツKSLケルマン特殊機械製造有限責任公司(以下「ドイツKSL」と略称する)の株式100%の買収に成功した。
④2015年3月26日ドイツ百福会社は存続会社としてドイツKSL会社を吸収合併し、合併後もドイツ百福会社の本社はケイゼスロテンに設置され、ドイツKSL会社の独立法人の地位を取り消し、ドイツKSL会社が統合された後、ドイツ百福会社傘下の支社となった。
（2）海外企業の内部統制執行状況
2021年、会社の監督部門は海外子会社の内部統制管理状況について調査を行い、海外子会社の内部統制業務は主に「ドイツ株式会社法」「ドイツ商法典」「各種税法」「会社定款」などの法律法規に基づいて監事会(海外会社のための政策決定層)、取締役会(海外会社のための執行層)、責任部門でそれぞれその職を行った。監事会は主に会社の経営決定を担当する。取締役会は議事規則に基づいて会社のすべての管理職責を担当する。同時に制度建設と情報管理を絶えず改善し、会計処理の中で財務システムを運用してIT分野の関連施設を通じて保護し、許可されていない侵入を防ぐ。先進的なERPシステムとコスト制御システムを通じて、異なる国の異なる製品の利益状況を詳しく分解し、細分化し、実行過程におけるリスク制御をさらに完備した。このため、海外会社は企業経営行為を規範化し、資産権益を維持し、資産流失を防止し、リスクコントロールを効果的に行い、確実に実行可能な仕事をし、所在地の法律法規に合致し、内部制御システムの建設を規範化する要求に達した。
（3）会社の海外企業に対する内部管理
会社の国外資産監督管理を強化し、国外企業の経営行為を規範化し、株主権益を維持し、資産流失を防止し、国外企業の経営状況をタイムリーに把握し、リスクコントロールを効果的に行うため、会社の第7回14回取締役会が通過した「国外投資企業管理方法」の仕事要求を積極的に貫徹、実行し、会社の主な業務の中で海外子会社が占める割合が大きい多国籍経営の特徴に対して、会社は所在国の法律と法規に従って会社の内部制御規範の仕事を実施し、そして積極的に5部委員会が発行した「企業内部制御基本規範」とその関連指導の精神を参照し、2021年度会社は「2021年内部制御評価方案」に基づいて国外企業がどのように5部委員会が発行した「企業内部制御基本規範」と関連指導の規定を確定するかについて、内部統制作業グループはDA会社の自己評価作業を特別テーマに配置した。中国の「基本規範」とドイツの会社の関連管理規定を比較した後、両者は会社の内部制御規範の原則、重要なノードなどの面で一致していると考えている。DA会社が会社の重要な構成部分であることを考慮して、自己評価の仕事は、DA会社が自身の内部制御要求と会社が提供したテスト資料に基づいて自己評価を行う。独立評価部分は会社が関係者を指定し、会社が提供した自己評価試験材料に基づいて独立試験を行い、会社評価ワークグループが再検討し、その内部制御の設計と実行の有効性を確定する。(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び内部制御制度に基づいて編成し、内部制御評価業務を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
指標名称重大欠陥定量基準重要欠陥定量基準一般欠陥定量基準
営業収入総額の0.2%≦誤報営業収入潜在誤報営業収入総額の0.5%≦誤報誤報利益総額の2%≦誤報利益総額潜在誤報利益総額の5%≦誤報誤報額の5%
資産総額の0.2%≤誤報資産総額潜在誤報資産総額の0.5%≦誤報誤報合計の0.5%
所有者持分総額の0.2%≦誤報報告
