Lingnan Eco&Culture-Tourism Co.Ltd(002717)
2021年度内部統制自己評価報告について
Lingnan Eco&Culture-Tourism Co.Ltd(002717) 全株主：
「企業内部統制基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部統制監督管理要求(以下、企業内部統制規範体系と略称する)に基づき、 Lingnan Eco&Culture-Tourism Co.Ltd(002717) (以下、会社と略称する)内部統制制度と評価方法を結合し、内部統制日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社は2021年12月31日の内部統制有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである: Lingnan Eco&Culture-Tourism Co.Ltd(002717) 、嶺南設計グループ有限会社、東莞市嶺南苗木有限会社、東莞市信揚電子科学技術有限会社、眉山市嶺南岷東生態環境工程有限会社、嶺南香市建設プロジェクト管理有限会社、乳山市嶺南生態文化観光有限会社、上海恒潤デジタル科学技術グループ株式会社、上海恒潤申啓マルチメディア有限会社、上海恒潤文化娯楽発展有限会社、上海潤嶺文化投資管理有限会社、香港恒潤文化娯楽有限会社、上海涵霹文化投資有限会社、淮安恒潤科学技術有限会社、上海恒潤文化科学技術有限会社、上海恒潤文化観光発展有限会社、SungwolHoldingsCo.Ltd、嶺南新科生態科学技術研究院(北京)有限会社、徳馬吉国際展覧有限会社、徳馬吉香港展覧有限会社、嶺南水務グループ有限会社、隣水県嶺南生態工程有限会社、アラ山口市塞上オアシス投資建設有限責任会社、珠海市嶺南金制御投資有限会社、界首市嶺南園林文化観光運営有限会社、全域縦横文旅投資有限会社、広西嶺域創和文旅投資有限会社、新疆緑美南疆生態農業発展有限会社、新疆愛尚西域文化観光投資有限会社、嶺南園林建設発展有限会社、嶺南(東莞)生態文旅サプライチェーン管理有限会社、嶺南国際発展有限会社、徳馬吉国際文化創意(深セン)有限会社、西安徳馬吉文化創意有限会社、宿遷沢匯水務有限会社、海口鑫仲源文旅投資有限会社、嶺南(深セン)サプライチェーン管理有限会社、徳馬吉国際文化創意産業有限会社、徳馬吉文化創意産業(武漢)有限会社、北京盛源中清工程技術有限会社、嶺南生態修復有限会社、深セン嶺南文旅計画設計有限会社、宿遷豪港水務有限会社、北京昊沢通達科技有限会社、東莞市新港徳恒水務工程有限会社、深セン嶺南設計コンサルティング管理有限会社、深セン嶺南景観計画設計有限会社、深セン嶺南生態計画設計有限会社、恒潤澎湃楽次元(日照)観光開発有限会社、徳馬吉文化創意(重慶)有限会社、広西全域商業管理有限会社、江門市新会区南嶺水務有限会社、上海嶺南計画建築設計有限会社、深セン信億投資パートナー企業(有限パートナー)、深セン鑫泰華金投資パートナー企業(有限パートナー)、台山市南嶺水務工程有限会社、恩平市南嶺水務工程有限会社、開平市南嶺水務工程有限会社、東莞市嶺南環境保護工程有限会社、東莞市嶺森苗木有限会社、北京嶺南潤潞環境管理有限会社、嶺南水務(麻栗坂)有限会社、重慶広維文化観光発展有限会社、深セン宏昇啓源1号投資パートナー企業(有限パートナー)、嶺域文化観光発展(南雄)有限会社、嶺南市政建設工事有限責任会社、上海潤域文化観光発展有限会社、南雄市嶺創建設工事有限会社、東莞市嶺誠労務分包有限公司、東莞嶺南一建工事建設有限責任公司、湖北江嶺文化観光発展有限公司、恒潤科幻谷(日照)文化観光発展有限公司、上海徳馬吉展覧工程有限公司、徳馬吉会展(上海)有限公司、徳馬吉会展サービス(上海)有限公司、上海信旭展覧有限公司、嶺南(博楽)生態文旅サプライチェーン管理有限会社、賀州宿民宿サービス有限会社、珠海市横琴恒潤創意科学技術有限会社79社。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
1.内部制御環境：発展戦略、管理構造、社会責任、組織構造、企業文化、人的資源；
2.コントロール活動：業務、サプライヤー管理、工事品質管理、投資と保証、関連取引、募集資金管理、資産管理、財務管理、情報とコミュニケーション、研究開発と技術；
3.リスク評価：戦略リスク、財務リスク、市場リスク、法律リスク、経営リスク、環境リスク、対外投資リスク；
4.内部監督；内部監査、内部統制自己評価及び反不正制度を含む。
重点的に注目している高リスク分野は主に:資金管理を募集する;対外投資、証券投資とリスク投資;対外保証関連取引と関連側の資金の往来;対外的に財務援助を提供する。資産を購入または売却する。巨額の資金が往来する。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系、「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場会社規範運営」及び会社の「内部監査制度」などの関連規定に基づいて内部制御評価活動を展開している。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
定量基準は営業収入、資産総額を測定指標とする。
内部統制の欠陥による損失や利益計算書に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が営業収入の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定する。営業収入の0.5%を超えたが1%未満であれば、重要な欠陥と認定する。営業収入の1%を超えると、重大な欠陥と認定される。
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の0.5%を超えたが1%未満が重要な欠陥と認定された場合。資産総額の1%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
1）財務報告の重大な欠陥の兆候は以下の通りである。
①会社のコントロール環境が無効である；
2会社の取締役、監事と高級管理職は深刻な不正行為がある。
3公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、会社の内部統制運行過程でこの誤報を発見できなかった。
④会社はすでに公表した財務報告書を訂正する；
⑤会社監査委員会と内部監査部門の財務報告と内部統制監督は無効である。
2）財務報告の重要な欠陥の兆候は以下の通りである。
1会社は不正行為防止メカニズムを確立していない。
2会社の肝心なコントロール活動はコントロールプログラムに欠けている。
③会社はリスク管理システムを確立していない；
④会社会計情報システムに重要な欠陥がある。
3）一般的な欠陥：重大な欠陥と重要な欠陥以外の内部制御欠陥を指す。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は、財務報告内部制御欠陥評価の定量基準を参照して実行する。
(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
非財務報告欠陥認定は主に欠陥が業務プロセスの有効性に及ぼす影響の程度、発生の可能性を判定する。
欠陥が発生する可能性が小さい場合、作業効率や効果を低下させたり、効果の不確実性を増大させたり、予想された目標から逸脱させたりするのが一般的な欠陥です。欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を著しく低下させたり、効果の不確実性を著しく増大させたり、予想された目標から著しく逸脱させたりすることが重要な欠陥である。欠陥が発生する可能性が高い場合、作業効率や効果を大幅に低下させたり、効果の不確実性を大幅に増大させたり、予想された目標から深刻に逸脱させたりする重大な欠陥が発生します。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。四、その他内部統制に関する重大事項の説明
会社は他の内部統制に関する重大事項の説明がない。
Lingnan Eco&Culture-Tourism Co.Ltd(002717) 取締役会2022年04月30日
