Zhongchang Big Data Corporation Limited(600242)
取締役会は会計士事務所が否定的な意見を出した内部統制監査報告書について
の特定項目の説明
中興華会計士事務所(特殊普通組合)(以下「中興華所」と略す)は、 Zhongchang Big Data Corporation Limited(600242) (以下「会社」と略す)2021年12月31日の財務報告内部統制の有効性を監査し、中興華内部統制審字(2022)第010037号否定意見の「内部統制監査報告」を発行した。
一、「内部統制監査報告」における「否定的な意見を招く事項」
(I)中昌データ取締役厉群南は資金流用の疑いで刑事立件された
中昌データの現在の取締役の厉群南は資金を流用した疑いがあり、2021年11月11日に刑事立件された。
2021年12月31日現在、中昌データ取締役の厉群南氏は資金流用の疑いがある事項を適切に処理していない。この事件は中昌データの内部監督環境、重大資産購入決定審査・認可と対外支払審査・認可などの内部制御実行に重大な欠陥をもたらした。
2021年中昌データは関連者とその潜在的な関連取引を十分に識別できず、中昌データ取締役の励群南が刑事立件された関連事項が関連者取引と関連者資金の占有を構成しているかどうか、および他の形式の潜在的な関連取引が存在しているかどうか、それに関連する内部制御の運行が失効したかどうかを確定できなかった。
(II)管理職の交代による財務報告の内部統制の失効
2021年9月に中昌のデータは主要な管理と業務チームの交代が発生した。この過程で公印が暴走し、主要顧客のサプライヤーが協力を停止し、大額の売掛金がタイムリーに回収されず、一部の財務資料が提供されなかったなどの状況が現れ、印鑑管理、販売と入金、購買と支払い、収入とコスト確認など多くの財務報告作成に関わる重要なプロセスの内部制御実行に重大な欠陥が存在した。
(III)株式投資管理の内部統制執行に重大な欠陥がある
北京億米為替金情報技術有限会社は2019年10月にコントロールを失い、この事項は2021年度にも適切に解決されず、中昌データは投資管理に関する内部コントロール制度を有効に実行できず、投資活動と投資後管理を有効に管理できず、株式投資管理の内部コントロールの実行に重大な欠陥がある。
二、会社の取締役会の「内部統制監査報告」に対する意見
会社の取締役会は「内部統制監査報告」の会計士の意見に基本的に同意し、会社の管理層は上述の欠陥を認識し、会社の2021年度内部統制評価報告に含めた。会社の取締役会は積極的に各改善措置の実行を促し、できるだけ早く改善を完成する。
三、上述の重大な欠陥の改善措置について
(I)中昌データ取締役厉群南は資金流用の疑いで刑事立件された
1、会社の管理を規範化するため、会社の新任管理層は9月末に部下の会社に対する検査を展開し、検査の過程で、会社は取締役の厉群南がその在任中に資金を流用し、会社の利益を横領した疑いがあることを発見した。会社の利益を保証するために、会社は関連する証拠資料を収集し、把握し、通報を行うために、北京市公安局朝陽支局は2021年11月11日に「立件通知書」を発行した。会社は積極的に公安局に有力な証拠を提供し、できるだけ早く事件を解決することを促進している。同時に、会社は関連当事者に対して法律訴訟手続きを開始し、関連金の返還を要求し始めた。会社は多ルート多方式で関連金を積極的に追及し、資金を横領した疑いのある返済を解決し、会社と中小株主の利益を守るよう努力している。
2、会社は関連取引の審議手続きの管理を強化し、健全な関連取引と情報開示管理制度を健全にし、会社の情報開示義務を積極的に履行し、実際の仕事の中でこれらの規則制度を厳格に遵守することを要求する。内部制御環境をさらに最適化し、内部制御管理効率を提供する。
(II)管理職の交代による財務報告の内部統制の失効
1、会社の管理を規範化するために、会社の新任管理層は9月末に部下会社に対する検査を展開し、部下会社の董監高人員を再委任し、任命した。しかし、引継ぎの過程で、励群南さんは部下の会社の従業員を解散し、同時に会社の時任監事、時任従業員監事及び一部の従業員は一部の財務資料と人事資料の引継ぎを拒否した。会社は上述の元管理チームが財務証明書を隠匿した疑いのある事項に対して、取締役の厉群南が資金を流用した疑いのある事件で何度も証拠資料を補充し、公安機関の捜査に協力し、前任の管理層に積極的に連絡して関連資料の返還を要求しなければならない。
2、会社はすでにすべての印鑑証明書の管理、すべての管理システム(業務、財務システムを含むがこれに限らない)の運営、すべてのドキュメントのアーカイブを明確な権限を行い、各プロセスの標準、制御可能を保証し、内部制御の有効な運行を確保した。
(III)株式投資管理の内部統制執行に重大な欠陥がある
1、会社は億米為替金の事項について法律手段を採用して会社の権益を維持し、それぞれ株主の知る権利訴訟と業績補償訴訟を提起し、現在までの訴訟状況は以下の通りである。
株主の知る権利訴訟について:北京市第三中級人民法院は『民事判決書』(2021)京03民終13398号)を発行し、具体的な内容は会社が2021年11月9日に開示した『 Zhongchang Big Data Corporation Limited(600242) 知る権利訴訟の二審判決結果に関する公告』(公告番号:2021071)を参照してください。
業績補償訴訟について:現在まで、本件はまだ開廷していないが、会社は直ちに関連進展に注目し、情報開示義務を履行する。
上記の訴訟を除いて、会社は同時に他の可能性のある方法で億米為替の株式の価格計算に必要な監査評価の基礎材料を得ることを積極的に求めている。
2、会社の対外投資行為を規範化し、投資によるリスクを回避するため、会社の第10期取締役会第24回会議は「会社の対外投資管理制度」を審議し、制定した。
ここに説明する。
Zhongchang Big Data Corporation Limited(600242) 取締役会2022年4月28日
