上海骄成超音波技術株式会社が初めて株式を公開発行し、科創板に上場申請書類の第2回審査質問状の特別審査意見について
容誠専字[2 Yunnan Yuntou Ecology And Environment Technology Co.Ltd(002200) Z 0227号
容誠会計士事務所(特殊普通パートナー)
中国・北京
上海骄成超音波技術株式会社について
株式を初めて公開発行し、科創板に上場する申請書類
第2回審査質問状の特別審査意見
容誠専字[2 Yunnan Yuntou Ecology And Environment Technology Co.Ltd(002200) Z 0227号上海証券取引所:
貴社が2022年4月2日に発行した「上海骄成超音波技術株式会社について初めて株式を公開発行し、科創板に上場申請書類の第2回審査質問状」(上証科審(審査)〔2022153号)(以下「審査質問状」または「質問状」と略称する)はすでに受け取った。容誠会計士事務所(特殊普通パートナー)(以下「本所」、「申告会計士」と略称する)は勤勉で責任を果たし、誠実で信用を守る原則に基づいて、質問状に提出された問題について一つ一つ真剣に討論し、審査し、実行した。
特に説明がなければ、本回答の略称は「募集説明書」の略称と同じ意味を有する。本質問状回答において、合計数と各項目の数値の加算の和または乗算が末尾数に差がある場合は、いずれも四捨五入によるものである。
「質問状」に提出された関連問題について、貴社に以下のように返事します。
目次
一、『質問状』5.収入について…3二、『質問状』7.転貸及び資金解体について……24三、『質問状』9.その他について…28
一、『質問状』5.収益について
5.1初回回答によると、同社の2021年の収入が大幅に上昇した原因の一つは、動力電池の超音波溶接設備の収入が大幅に上昇したことにある。このうち Contemporary Amperex Technology Co.Limited(300750) は会社に動力電池の超音波溶接設備、AIオンライン監視システムなどを購入し、合計購入金額は1244015万元で、その年の営業収入の33.56%を占めている。 Byd Company Limited(002594) Shenzhen Hymson Laser Intelligent Equipments Co.Ltd(688559) Guangdong Lyric Robot Automation Co.Ltd(688499) 会社に動力電池超音波溶接設備336035万元、117133万元と881.42万元を購入し、その年の営業収入9.07%、3.16%、2.38%を占めた。発行者に説明してください:(1)発行者の製品は主にお客様が既存の生産ラインの設備を新築するか交換するかに使用されます。2021年の収入と主要顧客の新規生産能力のマッチング状況と根拠;主な取引先の新規生産ラインが正常に生産を開始したかどうかと根拠;(2)標準化製品と非標準化製品を区別し、発行者が主要顧客に対して製品を販売する起動過程、購買周期、生産周期及びインストール調整周期を示す。前述の状況と結びつけて、発行者が2021年に動力電池の超音波溶接設備が大幅に増加した原因と合理性をさらに分析した。
推薦機関と申告会計士に主要顧客の購買、販売と在庫の検査過程と結論を説明してください。
返信:
発行者開示及び説明
(I)発行者の製品は主に顧客が既存の生産ラインの設備を新築するか交換するかに用いられる。2021年の収入と主要顧客の新規生産能力のマッチング状況と根拠;主な取引先の新規生産ラインが正常に生産を開始するかどうか及び根拠1、発行者の製品は主に取引先が既存の生産ラインの設備を新築するか交換するかに用いる。
近年、下流の動力電池メーカーは絶えず生産ラインの投資を増やし、電池の生産能力を拡大しているため、発行者の動力電池超音波溶接設備も主に顧客の新築生産ラインに使われている。このうち、 Contemporary Amperex Technology Co.Limited(300750) グループに販売された設備は主に寧徳湖西基地、四川時代宜賓基地、福鼎時代福鼎基地、江蘇時代溧陽基地、時代上汽溧陽基地、時代一汽霞浦基地、時代広汽広州基地及び新津時代新津基地など多くの基地及びプロジェクトに使用されている。 Byd Company Limited(002594) グループに販売する設備は主に青海弗迪基地、重慶弗迪基地及び蚌埠弗迪基地などの多くの基地及びプロジェクトに用いられる。 Shenzhen Hymson Laser Intelligent Equipments Co.Ltd(688559) に販売する設備は主にターミナルの取引先の中で革新航の常州生産基地、アモイ生産基地などに用いられる。 Guangdong Lyric Robot Automation Co.Ltd(688499) に販売する設備は主にターミナル顧客 Gotion High-Tech Co.Ltd(002074) の柳州生産基地などに用いられる。
2、2021年の収入と主要顧客の新規生産能力のマッチング状況と根拠
主な取引先 Contemporary Amperex Technology Co.Limited(300750) と Byd Company Limited(002594) を例にとると、2021年に発行者が Contemporary Amperex Technology Co.Limited(300750) と Byd Company Limited(002594) に動力電池の超音波溶接設備を販売する収入はそれぞれ1170322万元、336035万元である。
公開情報を入手したところ、動力電池及び蓄電池の2021年の新規生産能力は約170 GWh程度、 Byd Company Limited(002594) 2021年の動力電池の新規生産能力は約50 GWh程度であった。発行者と Contemporary Amperex Technology Co.Limited(300750) と Byd Company Limited(002594) の協力経験によると、その平均GWh当たりの超音波極耳溶接設備の需要の上下限区間は100万元から130万元であるため、 Contemporary Amperex Technology Co.Limited(300750) と Byd Company Limited(002594) 2021年に生産能力を追加するために必要な超音波極耳溶接設備の需要は1700000万元から22110000万元と500000万元から650.00万元である。
Contemporary Amperex Technology Co.Limited(300750) と Byd Company Limited(002594) 2021年の購買発行者の製品が新増産ラインで同類の製品を購買する割合はいずれも50%を超え、この割合で計算すると、2021年の発行者は Contemporary Amperex Technology Co.Limited(300750) と Byd Company Limited(002594) に動力電池超音波溶接設備を販売する収入は、その新生産能力の設備需要と比較的に一致する。
3、主要顧客の新規生産ラインが正常に生産を開始するかどうか及び根拠
異なる顧客の購買モデルと検収プロセスが異なるため、発行者の超音波溶接設備は顧客の新規生産ラインの生産開始時間より早く検収を完了する可能性があり、新規生産ラインの生産開始時に同期または少し遅れて検収を行う可能性がある。
申告会計士は関連ニュースの報道を調べ、関連フォーラムの情報を探し、実地棚卸しなど多くのルートを通じて、主要顧客の新規生産ラインの生産状況を抜き取り検査し、確認した。
本回答の発行日までに、発行者動力電池溶接設備が応用した主な顧客の新規生産ラインは、いずれも正常に生産を開始したか、または一部の生産を開始した段階にあり、具体的な状況は以下の通りである。
主な取引先は主に基地の生産状況を応用する
Contemporary Amperex Technology Co.Limited(300750) 湖西基地部分の生産開始
四川時代の新エネルギー科学技術有限会社宜賓基地はすでに生産を開始した。
Contemporary Amperex Technology Co.Limited(300750) 福鼎時代新エネルギー科技有限公司福鼎基地はすでに生産を開始した
グループ江蘇時代新エネルギー科学技術有限会社溧陽基地はすでに生産を開始した
時代上汽動力電池有限会社溧陽基地の一部が生産を開始
時代一汽動力電池有限公司霞浦基地の一部が生産を開始
時代広汽動力電池有限会社広州基地はすでに生産を開始した。
成都市新津時代の新エネルギー科学技術有限公新津基地はすでに生産を開始した。
司
青海弗迪電池有限会社西寧基地はすでに生産を開始した。
Byd Company Limited(002594) 集重慶弗迪リチウム電池有限会社璧山基地はすでに生産を開始した
団
蚌埠弗迪電池有限会社蚌埠基地はすでに生産を開始した。
中創新航常州基地はすでに生産を開始した
Shenzhen Hymson Laser Intelligent Equipments Co.Ltd(688559)
中国イノベーション航空アモイ基地はすでに生産を開始した。
Guangdong Lyric Robot Automation Co.Ltd(688499) Gotion High-Tech Co.Ltd(002074) 柳州工場はすでに生産を開始しました
(II)標準化製品と非標準化製品を区別し、発行者が主要顧客に対して製品を販売する起動過程、購買周期、生産周期及びインストール調整周期を示す。前述の状況と結びつけて、発行者が2021年に動力電池の超音波溶接設備が大幅に増加した原因と合理性をさらに分析する。
1、標準化製品と非標準化製品の区分発行者の主要顧客販売製品に対する起動過程、購買周期、生産周期及びインストール調整周期を示す
発行者動力電池超音波溶接設備は顧客の生産技術要求に基づいて設計開発され、いずれも非標準化製品に属する。動力電池超音波溶接設備業務の主な取引先は Contemporary Amperex Technology Co.Limited(300750) Byd Company Limited(002594) Shenzhen Hymson Laser Intelligent Equipments Co.Ltd(688559) Guangdong Lyric Robot Automation Co.Ltd(688499) で、発行者は取引先の正式な注文を受け取った後に購買と生産を開始し、原材料の購買周期は一般的に1-5週間で、原材料の種類、供給状況によって違いがあり、一部の納期が比較的にコンパクトな業務に対して、発行者は取引先の定点メール、確認した落札シェアは事前に購買準備を行った。設備の生産サイクルは一般的に6-8週間で、一部の安定販売機種は事前に予備品を行うことができる。デバイスのインストールデバッグサイクルは、一般的に1～6ヶ月です。
2、前述の状況に合わせて発行者が2021年に動力電池超音波溶接設備が大幅に増加した原因と合理性をさらに分析する
2021年発行者は Contemporary Amperex Technology Co.Limited(300750) Byd Company Limited(002594) Shenzhen Hymson Laser Intelligent Equipments Co.Ltd(688559) Guangdong Lyric Robot Automation Co.Ltd(688499) Guangdong Lyric Robot Automation Co.Ltd(688499) の動力電池超音波溶接設備からの収入はそれぞれ1170322万元、336035万元、117333万元、881.42万元で、合計で同業務の総収入に占める割合は87.26%である。報告期間内に、上記顧客に動力電池超音波溶接設備を販売する注文書の締結、出荷と検収状況は以下の通りである。
単位：万元
顧客期間契約締結金額出荷金額検収金額
2019年第1四半期54.30 223.27 136.72
2019年第2四半期-217.20-
2019年第3四半期81.45 26.54 61.54
2019年第4四半期906.89 55.17 495.65
2020年第1四半期-716.58 26.54
2020年第2四半期148199116776 Hunan Jiudian Pharmaceutical Co.Ltd(300705) 0
2020年第3四半期-314.23 27.15
2020年第4四半期679.65-745.21
2021年第1四半期824071237876130046
2021年第2四半期416282246372216206
2021年第3四半期358449356814229381
2021年第4四半期176496616651594690
2019年第3四半期-30.69
2020年第4四半期92.04-
2021年第1四半期728.41 514.87 Byd Company Limited(002594)
