湖南艾ブル環境保護科学技術株式会社について
一部の超募集資金を用いて永久に流動資金を補充し、一部の一時遊休募集資金及び遊休自己資金を用いて現金管理を行うことに関する審査意見
Western Securities Co.Ltd(002673) （以下「＊ Western Securities Co.Ltd(002673) 」または「推薦機構」と略称する）湖南艾ブル環境保護科学技術株式会社（以下「艾ブル」、「会社」と略称する）が初めて株式を公開発行し、創業板に上場した推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理弁法」「上場会社監督管理ガイドライン第2号–上場会社募集資金管理と使用の監督管理要求」「深セン証券取引所創業板株式上場規則」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社規範運営」及び「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第13号–推薦業務」に基づくなどの関連規定に基づき、エイブルが一部の超募集資金を使用して永久に流動資金を補充し、一部の一時遊休募集資金と遊休自己資金を使用して現金管理を行うことに対して慎重な審査を行った。
一、募集資金の基本状況
中国証券監督管理委員会（以下「中国証監会」と略称する）の「湖南艾ブル環境保護科学技術株式会社の株式公開発行登録に同意することに関する承認」（証監許可[2022495号）の承認を得て、湖南艾ブル環境保護科学技術株式会社（以下「会社」と略称する）は初めて人民元普通株（A株）30000万株を公開発行し、1株当たりの額面価格は人民元1元である。1株当たりの発行価格は18.39元で、募集資金総額は5517000000元で、引受推薦料（税抜）4163773585元とその他の関連発行費用（税抜）1847648378元を控除した後、実際の募集資金の純額は49158578037元だった。募集資金は2022年4月20日に会社の指定口座に振り込まれた。中審華会計士事務所（特殊普通パートナー）は2022年4月21日、会社が初めて株式を公開発行する資金の到着状況について審査を行い、「CAC証験字[20220035号『「検資報告」』を発行した。会社の募集資金管理を規範化し、投資家の権益を保護するために、会社は推薦機関、募集資金特別口座の口座開設銀行と「募集資金三方監督管理協議」に署名し、募集資金特別口座を開設し、募集資金に対して特別口座の記憶を実行した。上記のすべての募集資金はすでに規定によって会社の募集資金専門家に保管されている。
二、資金募集投資プロジェクトの状況
募集資金投資プロジェクトの基本状況は以下の通りである：
会社の「株式を初公開発行し、創業板に上場する募集説明書」に開示された情報によると、会社が株式を初公開発行して資金を募集する投資プロジェクトと使用計画は以下の通りである。
単位：万元
シリアル番号プロジェクト名プロジェクトの総投資金額の投資予定金額
1土壌修復薬剤と汚水処理一体化設備の生産13579911352791基地建設プロジェクト
2研究開発設計センターのアップグレード建設プロジェクト595260595260
3マーケティングサービスと技術サポートネットワーク建設プロジェクト335332335332
4補充運営資金プロジェクト12 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 200000
合計34885833483383
三、一部の超募集資金を用いて永久に流動資金を補充する基本状況
（I）一部の超募集資金を用いて流動資金を永久に補充する計画
「上場会社の監督管理ガイドライン第2号–上場会社の募集資金管理と使用の監督管理要求」、「深セン証券取引所上場会社の自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社の規範運営」、「深セン証券取引所創業板株式上場規則」などの関連規定に基づき、会社自身の実際の経営状況と結びつけて、会社の流動資金需要を満たすために、募集資金の使用効率を高める。財務コストを下げ、同時に資金募集投資プロジェクトの資金需要及び資金募集使用計画が正常に行われることを確保する前提で、会社は一部の超募集資金4000万元を使用して永久的に流動資金を補充する予定で、超募集資金総額の27.92%を占め、主な業務に関する生産経営活動に使用する。
（II）会社の今回の超募集資金使用計画に関する説明と承諾
今回、一部の超募集資金を使用して流動資金を永久的に補充することは、会社の財務費用と資金使用コストを下げ、会社の業務発展の流動資金に対する需要を満たし、会社の利益能力を高め、資金募集投資プロジェクトの実施計画に抵触することなく、募集資金の投入と株主の利益を損なう状況を変更することはありません。
会社の約束：
1、永久に流動資金を補充するための金額は、12ヶ月ごとに累計して超募集資金の総金額を超えてはならない。
2、会社は流動資金を補充してから12ヶ月以内に証券投資、派生品取引などの高リスク投資を行ってはならず、持株子会社以外の対象に財務援助を提供してはならない。
（III）審議プログラムの状況
会社は2022年5月19日に第2回取締役会第16回会議と第2回監事会第16回会議を開き、「一部の超募集資金を使用して永久に流動資金を補充することに関する議案」を審議、採択し、会社が超募集資金4000万元を使用して永久に流動資金を補充することに同意し、超募集資金総額の27.92%を占めた。今回の超募集資金を用いた永久補充流動資金は、募集資金投資プロジェクト建設の資金需要に影響を与えず、流動資金を補充した後の12ヶ月以内にハイリスク投資を行わず、持株子会社以外の対象に財務援助を提供する。会社の独立取締役は上記の事項に対して明確に同意する独立意見を発表した。本事項は株主総会の審議に提出する必要がある。
（IV）推薦機関の審査意見
審査の結菓、推薦機構は、エブルーが今回一部の超募集資金を使用して永久に流動資金を補充することは、会社の財務費用と資金使用コストを下げ、会社の業務発展の流動資金に対する需要を満たし、会社の利益能力を高め、資金募集投資プロジェクトの実施計画に抵触することはなく、募集資金の投入と株主の利益を損なう状況を変えることはないと考えている。
この事項はすでに上場会社の第2回取締役会の第16回会議と第2回監事会の第16回会議で審議され、独立取締役は明確な同意意見を発表し、必要なプログラムを履行し、会社の株主総会の審議を提出する必要がある。「深セン証券取引所株式上場規則」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号-創業板上場会社規範運営」「上場会社監督管理ガイドライン第2号-上場会社募集資金管理と使用の監督管理要求」などの関連法律、法規及び規範性文書の関連規定に符合する。本推薦機構はエブルーが今回一部の超募集資金を使用して永久に流動資金を補充することに異議がない。
四、一部の一時遊休募集資金及び遊休自己資金を用いて現金管理を行う基本状況
（I）一部の一時遊休募集資金及び遊休自己資金を用いて現金管理を行う具体的な手配
1、現金管理目的
資金の使用効率を高めるために、会社の正常な経営を確保し、資金募集投資計画の正常な進行と資金募集の安全に影響しないことを確保する前提の下で、一部の一時遊休募集資金と遊休自己資金を合理的に利用して現金管理を行い、資金収益を増加させ、会社と株主のために良い投資収益を得る。
2、現金管理の投資製品品種
（1）遊休自己資金投資製品品種
資金の安全を保証する前提の下で、会社とその持株子会社は関連規定に従って厳格にリスクをコントロールし、人民元2億元（本数を含む）を超えない遊休自己資金を使用して12ヶ月を超えない中低リスク、流動性の良い財テク製品を適切に購入し、商業銀行、証券会社、保険会社、信託会社またはその他の金融機関などが発行する財テク製品、信託製品、資本管理計画、構造性預金、通貨市場基金、債券基金、国債逆買い戻し、証券会社収益証憑及びその他の社内意思決定プログラムによって承認された財テク対象及び財テク方式は含まれていないが、「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号-創業板上場会社規範運営」におけるハイリスク投資に関する投資品種は含まれていない。
（2）一部の一時遊休募集資金投資製品品種
資金の安全を保証する前提の下で、会社は限度額が人民元の3億元（本数を含む）を超えない一時遊休募集資金（超募集資金を含む）を使用して現金管理を行い、安全性が高く、流動性の良い財テク製品や預金類製品を購入する予定で、構造性預金、大口預金証書、定期預金、通知預金などの製品を含むが、これらに限らない。製品に投資する期限は12ヶ月を超えてはならない。資金投資を一時的に遊休募集する製品は以下の条件に合緻しなければならない。
1）構造性預金、大口預金証書などの安全性の高い製品；
2）流動性がよく、資金募集投資計画の正常な進行に影響を与えてはならない。一時的に遊休している募集資金投資については、上記の投資製品は質押してはならず、製品専用決済口座は非募集資金を保管したり、他の用途として使用したりしてはならない。
3、現金管理額と期限
会社は人民元30000万元（本数を含む）を超えない部分を使用して一時的に遊休募集資金を使用して現金管理を行う予定で、会社は人民元20000万元（本数を含む）を超えない遊休自己資金を使用して現金管理を行い、使用期限は会社の株主総会の審議が通過した日から12ヶ月以内に有効である。上記の限度額は決議の有効期間内に循環的に使用することができる。
4、現金管理の決定と実施
株主総会の審議を経て、会社の理事長または理事長の授権者が有効期間内と限度の範囲内で関連契約文書に署名することを許可し、具体的な事項は会社の財務部門が組織して実施する。
5、情報開示
会社は深セン証券取引所などの監督管理機構の関連規定に基づいて、関連情報の開示義務を履行する。（II）投資リスク分析及びリスクコントロール措置
1、投資リスク
（1）会社と持株子会社が投資する品種は安全性が高く、流動性がよく、リスク製御可能な財テク製品であるにもかかわらず、金融市場はマクロ経済の影響を大きく受け、この投資が市場変動の影響を受けることを排除しない。
（2）会社は経済情勢及び金融市場の変化によって適時に適量の介入を行うため、短期投資の実際の収益は予想できない。
2、リスクコントロール措置
（1）会社は慎重な投資原則を厳格に遵守し、投資対象を厳格に選別し、信用がよく、規模が大きく、資金の安全を保障する能力があり、経営効菓がよく、資金運営能力が強い会社が発行した製品を選択する。他の証券投資に使用してはならず、株式とその派生品と無担保債券を投資対象とする財テク製品などを購入してはならない。
（2）会社財務部は財テク製品の投入、プロジェクトの進展状況をタイムリーに分析し、追跡し、もし会社の資金安全に影響を与える可能性のあるリスク要素が存在することを発見したら、直ちに相応の措置をとり、投資リスクを製御する。（3）会社の監査部門は資金の使用状況に対して監督を行う；
（4）独立取締役、監事会は資金使用状況に対して監督と検査を行うことができ、必要に応じて専門機関を招いて監査を行うことができる。
（III）発行者の日常経営に与える影響
会社が今回遊休自己資金及び一部の遊休募集資金を使用して現金管理を行うのは、会社の正常な経営を確保し、募集資金投資計画の正常な進行に影響しない場合、慎重な原則に基づいて遊休自己資金及び一部の遊休募集資金を使用して現金管理を行い、会社の経営業務の正常な発展に影響を与えず、募集資金投資プロジェクトの実施計画に抵触することはなく、募集資金の投入を変更し、株主の利益を損なうことはありません。同時に資金の使用効率を高め、一定の投資収益を得て、会社と株主のためにより多くの投資収益を得ることができます。
（IV）社内履行の意思決定手順
2022年5月19日、会社の第2回取締役会の第16回会議、第2回監事会の第16回会議はそれぞれ「一部の一時遊休募集資金を使用して現金管理を行うことに関する議案」、「遊休自己資金を使用して現金管理を行うことに関する議案」を審議、採択し、会社は人民元の30000万元（本数を含む）を超えない部分の一時遊休募集資金を使用して現金管理を行う予定である。会社は人民元20000万元（本数を含む）を超えない遊休自己資金を使用して現金管理を行う予定で、使用期限は会社の株主総会の審議が通過した日から12ヶ月以内に有効で、会社の独立取締役は明確に同意する独立意見を発表し、この事項は会社の株主総会の審議に提出する必要がある。
（Ⅴ）推薦機関の審査意見
審査の結菓、推薦機構は、エブルーが今回一部の一時遊休募集資金と遊休自己資金を使用して現金管理を行ったことは、資金募集投資プロジェクトの実施計画に抵触することはなく、募集資金の投入を変更し、株主の利益を損なうことはないと考えている。この事項はすでに上場会社の第2回取締役会の第16回会議と第2回監事会の第16回会議で審議され、独立取締役は明確な同意意見を発表し、必要なプログラムを履行し、会社の株主総会の審議を提出する必要がある。「深セン証券取引所株式上場規則」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号-創業板上場会社規範運営」「上場会社監督管理ガイドライン第2号-上場会社募集資金管理と使用の監督管理要求」などの関連法律、法規及び規範性文書の関連規定に符合する。本推薦機関はエブルの今回の使用部分に対して一時的に暇を取っている。
