証券コード： Chn Energy Changyuan Electric Power Co.Ltd(000966) 証券略称： Chn Energy Changyuan Electric Power Co.Ltd(000966) 公告番号：2022064 Chn Energy Changyuan Electric Power Co.Ltd(000966)
重大資産再編注入基準の資産減損テスト報告に関する公告
当社と取締役会の全員は、情報開示の内容が真実、正確、完全であり、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがないことを保証します。
「上場会社の重大な資産再編管理弁法」の関連規定、及び会社が国家エネルギー投資グループ有限責任会社（以下は国家エネルギーグループと略称する）と締結した「株式発行及び現金購入資産協議」「株式発行及び現金購入資産協議の減損補償協議」（以下は「減損補償協議」と略称する）の関連要求に基づき、会社は2022年5月20日、第10回取締役会の第1回会議を開き、「重大資産再編注入基準に関する資産減損テスト報告書の議案」を審議、採択した。以下に関連状況を公告する：
一、重大資産の基本状況
（I）株式の発行及び現金購入資産の支払いの概要
会社は2020年11月17日に開催された第9回取締役会第13回会議、2020年12月24日に開催された第9回取締役会第14回会議及び2021年1月13日に開催された2021年第1回臨時株主総会で「会社の株式発行及び現金購入資産の支払い及び関連資金の募集及び関連取引案に関する議案」を審議、採択した。
会社と国家エネルギーグループが署名した「株式の発行及び現金の支払いによる資産購入協議」によると、会社は株式の発行及び現金の支払いを通じて、保有する国電湖北電力有限会社（以下、湖北会社と略称する）の100%株式を購入した。
北京中企華資産評価有限責任会社が発行した「国電 Chn Energy Changyuan Electric Power Co.Ltd(000966) 株式会社発行株式及び現金購入資産に係る国電湖北電力有限会社株主全権益価値プロジェクト資産評価報告」（中企華評価字［20201552号）によると、評価基準日の2020年9月30日まで、湖北会社のすべての権益価値は市場法の評価価値で61216104万元である。「株式発行と現金購入資産協議」によると、取引の各方面の友好的な協議を経て、湖北会社の100%株式取引価格は61216104万元だった。会社は3.61元/株の価格で国家エネルギーグループに144137698株の株式を発行し、湖北会社の100%株式を購入するために現金9182416万元を支払った。
（II）資産再編の進展状況
2021年1月8日、国務院国有資産監督管理委員会は「国電 Chn Energy Changyuan Electric Power Co.Ltd(000966) 株式会社の資産再編と関連融資に関する事項に関する承認」（国資財産権［2021］8号）を発行し、会社が株式を発行し、現金を支払って資産を購入し、関連資金と関連取引案を募集することに同意した。
2021年3月17日、中国証券監督管理委員会は「国電 Chn Energy Changyuan Electric Power Co.Ltd(000966) 株式会社が国家エネルギー投資グループ有限責任会社に株式購入資産を発行し、関連資金を募集することに関する承認」（証券監督許可［2021868号）を発行し、今回の発行は中国証券監督管理委員会の承認を得た。
2021年4月2日、湖北会社の100%株式の名義変更による工商変更登記手続きが完了した。
2021年4月28日、会社は国家エネルギーグループに144137698株の株式を非公開で発行し、深セン証券取引所に上場した。
二、資産減損補償の手配
会社と国家エネルギーグループが署名した「減損補償協議」によると、今回の取引における標的資産の湖北会社は減損承諾期間内（2021年から2023年）に減損が発生した場合、「減損補償協議」の約束に従って会社を補償しなければならない。
減損承諾期間内の各会計年度が終了した後、会社が評価機構または評価機構を招聘して標的資産を評価または評価し、特定項目の評価報告または評価報告を発行する。評価結菓または評価結菓に基づいて、会社は標的資産に対して減損テストを行い、業務資格を持つ会計士事務所を招聘して減損テスト特別審査報告書を発行する。減損テストを経て、標的資産価値が今回の取引価格より減損する場合、国家エネルギーグループは以下の約束に従って会社に減損部分について補償すべき金額を計算し、年々補償を行う。
当年補償すべき金額=当年の資産減損額-減損承諾期間内の累積補償済み金額
上記の当年標的資産の減損額が標的資産の取引価格から当年末標的資産の評価値または評価値を減算し、減損承諾期間内に標的資産株主の増資、減資、贈与の受け入れおよび利益分配の影響を控除しなければならない。
補償義務主体は優先的に今回の取引で取得した株式で補償を行い、株式が補償に足りない場合は、現金で補償を行い、補償総額は会社が「株式発行及び現金購入資産協議」に基づいて国家エネルギーグループに支払った取引対価総額を超えないべきである。
（1）当年補償すべき株式数＝当年補償金額÷今回の取引発行価格；補償期間内に、会社が資本積立金の増加または株式配当金の分配を実施した場合、その年の減損テスト資産の補償すべき株式の数は、上述の公式に基づいて計算された補償すべき株式の数に調整される。×（1+株式配当比率の増加または分配）。前述の式に基づいて計算された補償株式の数が0未満の場合、0で値を取り、すでに補償された株式は戻しません。
（2）当年補償すべき現金金額＝当年補償すべき金額－（当年補償済み株式数×今回の発行株式購入資産の1株当たりの発行価格）。
三、減損テスト報告書の作成基礎
会社は「上場会社の重大な資産再編管理方法」及び「減損補償協議」の関連約束に基づいて、減損テスト報告書を作成した。会社が今回の再編に関連する標的資産に対して2021年12月31日に減損テストを行った根拠は、北京中企華資産評価有限責任会社が発行した「 Chn Energy Changyuan Electric Power Co.Ltd(000966) 減損テストプロジェクトに関連する国電湖北電力有限会社株主のすべての権益価値資産評価報告」（中企華評価字〔2022〕第1246号）であり、この評価報告によると、評価基準日2021年12月31日の湖北会社株主のすべての権益の評価結菓は63432963万元だった。立信会計士事務所（特殊普通パートナー）が発行した「 Chn Energy Changyuan Electric Power Co.Ltd(000966) 重大資産再編注入標的の資産減損テスト特別審査報告」（信会師報字［2022］第ZE 10200号）によると、2021年12月31日現在、標的資産に減損は発生していない。
四、標的資産の減損テストの結論
以上のテストを通じて、2021年12月31日現在、標的資産の評価値は取引価格より高く、減損は発生していないと考えられています。
五、予備検査書類
1.会社の第10回取締役会の第1回会議の決議；
2.会社の第10回取締役会の第1回会議の独立取締役の意見；
3 Chn Energy Changyuan Electric Power Co.Ltd(000966) 減損テストプロジェクトに係る国電湖北電力有限会社の株主のすべての権益価値資産評価報告書；
4 Chn Energy Changyuan Electric Power Co.Ltd(000966) 重大資産再編標的の資産減損テスト特別審査報告書；
5 Changjiang Securities Company Limited(000783) 引受推薦有限会社の株式発行及び現金購入資産について、関連資金及び関連取引の標的となる資産の減損テスト状況を募集する審査意見；
6 Tianfeng Securities Co.Ltd(601162) 株式の発行及び現金を支払って資産を購入し、関連資金及び関連取引の標的となる資産の減損テスト状況に関する審査意見を募集する。
ここに公告します。
Chn Energy Changyuan Electric Power Co.Ltd(000966) 取締役会2022年5月21日
