証券コード： Hubei Xingfa Chemicals Group Co.Ltd(600141) 証券略称： Hubei Xingfa Chemicals Group Co.Ltd(600141) 公告番号：2022042 Hubei Xingfa Chemicals Group Co.Ltd(600141) に臨む
前期会計誤り訂正に関する公告
当社の取締役会と全取締役は、本公告の内容に虚偽の記載、誤導性の陳述または重大な漏れがないことを保証し、その内容の真実性、正確性と完全性に対して個別と連帯責任を負う。
Hubei Xingfa Chemicals Group Co.Ltd(600141) （以下「会社」と略称する）は2022年5月22日に第10回取締役会第10回会議と第10回監事会第10回会議を開き、すべての票で「前期会計誤謬訂正に関する議案」を審議し、採択した。同意会社は「企業会計準則第28号-会計政策、会計推定変更または誤り訂正」（以下「企業会計準則第28号」と略称する）及び「証券を公開発行する会社情報開示編集規則第19号-財務情報の訂正と関連開示」（以下「情報開示編集規則第19号」と略称する）の関連規定に基づいて、会社の前期会計誤りを訂正する。具体的な状況を以下のように公告します。
一、前期会計誤り訂正の原因と具体的な事項
（I）訂正原因
2021年12月29日、会社は第10回取締役会第7回会議を開き、「完全子会社の寧通物流100%株式の買収及び関連取引に関する議案」を審議、採択した。会社の完全子会社である宜都興発化学工業有限会社（以下「宜都興発」と略称する）は、自己資金で会社の持株株主である宜昌 Hubei Xingfa Chemicals Group Co.Ltd(600141) 有限責任会社（以下「宜昌興発」と略称する）が保有する宜都寧通物流有限会社（以下「寧通物流」と略称する）の100%株式を買収する予定である（詳しくは公告：2021105を参照）。2022年1月に宜都は寧通物流株式の買収を完了した。今回の取引は会社が同じ製御の下で企業が合併して子会社を取得する取引に属し、会社の財務データに対して遡及調整を行わなければならない。
企業会計準則解釈第6号の規定によると、同一製御下の企業合併において、合併方が企業合併で取得した資産と負債は、合併日の被合併方の帳簿価値によって計量しなければならず、被合併方が最終製御方である前年度に第三者から買収した場合、合併方は財務諸表を作成する際、合併後に形成された報告主体が最終製御方が製御を実施し始めたときから、ずっと一体化して存続してきたので、被合併者の資産、負債（最終製御者が被合併者を買収して形成されたのれんを含む）の最終製御者財務諸表における帳簿価値を基礎として、関連会計処理を行うべきである。
会社の自己調査によると、会社の持株株主の宜昌興発は2019年に第三者から寧通物流株式を買収した際、企業会計準則の関連規定に厳格に従って連結財務諸表を作成していなかったため、2022年の1季の財務諸表に対して誤り訂正を行う必要があることが分かった。
（II）会計誤差訂正状況
遡及調整後、会社の2022年第1四半期連結財務諸表の修正状況は以下の通りである。
1.連結貸借対照表への影響：
単位：元
プロジェクト修正前の修正後の変更差異
固定資産1685627477816880412402382414035460
無形資産21900493911621961332838606393722
のれん830438225984075225971031700338
繰延所得税資産1489065773914811667171541068
非流動資産合計26749753919462678955980398398058848452
資産合計35879299213323591910597843980588484848452
未納税金9006085932090060940947 816.27
流動負債合計1268929296527481268929734375 816.27
繰延所得税負債15743661501 Anhui Conch Cement Company Limited(600585) 5072262193822
非流動負債合計567245336556567507530378262193822
負債合計1836174989304183643726475326275449
資本準備金624823214719630248586085426643889
利益積立金52769202903527411236628079137
未分配利益7730931929387714129411891680251749
親会社に帰属する所有者持分合計1556349337864915 Shanghai Jiao Yun Group Co.Ltd(600676) 916523718313003
所有者持分合計175175493202817554732450313718313003
負債と所有者持分合計358792992133235919105978439805884848452
資産の合計は398058452元増加し、具体的には固定資産の2414035460元増加、無形資産の606393722元増加、のれんの103170338元増加、繰延所得税資産の71541068元減少を含む。
負債の合計は26275449元増加し、具体的には課税費の816.27元増加、繰延所得税負債の262193822元増加を含む。
所有者権益の調増3718313003元、具体的には資本積立金の調増5426643889元、黒字積立金の調減28079137元、未分配利益の調減1680251749元、親会社所有者権益の調増3718313003元に帰属する。
2.連結損益計算書への影響：
単位：元
プロジェクト修正前の修正後の変更差異
営業総コスト60730371757060732335172119634151
営業コスト5495496986395495580965858397946
財務費用989776047399089967811236205
利息費用8678189765868942597011236205
信用減損損失-2723333082929047167151813886
資産減損損失-224500971399405904174904933
営業利益259898648814259522723844375924970
利益総額259492279879259116354909375924970
所得税費用47488058272474826855615372711
純利益212004221607211633669348370552259
継続経営純利益212004221607211633669348370552259
親会社の所有者に帰属する純利益172347263588171976711329370552259
総合収益総額2119072641212115367611862370552259
親会社の所有者に帰属する総合収益172185943548171815391289370552259総額
営業コストは8397946元増加し、財務費用は11236205元増加した。信用減損損失は181385886元増加し、資産減損損失は174904933元増加した。
営業利益は375924970元、利益総額は375924970元、所得税費用は5372711元、純利益は370552259元、親会社の所有者に帰属する純利益は370552259元減少した。
3.連結キャッシュフロー計算書への影響：
単位：元
プロジェクト修正前の修正後の変更差異
取得子会社及びその他の営業単位が支払った2556361019209671808523466922934現金純額
投資活動の現金流出小計650212666354155470370123466922934
投資活動によるキャッシュフローの純額-6378164954031989356123466922934
資金調達活動に関連する他の現金24416469512635895695123917131000を支払う
資金調達活動の現金流出小計29023987004031415718004023917131000
資金調達活動によるキャッシュフローの純額
