China Securities Co.Ltd(601066)
について Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086)
2021年度持続監督定期現場検査報告
China Securities Co.Ltd(601066) （以下「推薦機関」「継続監督機関」と略称する）は、 Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) （以下「 Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) 」または「会社」と略称する）として初めて株式を公開発行し、上場する推薦機関である。「証券発行上場推薦業務管理弁法」（以下「推薦方法」と略称する）及び「上海証券取引所上場会社持続監督業務指導」（以下「持続監督業務指導」と略称する）などの関連法規の規定に基づき、 Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) の初公開発行株式プロジェクトの持続監督機関を担当し、2022年2月14日から2022年5月24日まで会社に対して現場検査を行った。今回の現場検査状況を以下に報告する：
一、今回の現場検査の基本状況
持続監督機関は2022年2月14日から2022年5月24日までに Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) に対して持続監督期間の現場検査を行った。現場検査員は代表者の劉能清、邱栄輝、プロジェクトチームの林建山、尚承陽などを推薦した。
現場検査の過程で、持続的な監督機関は Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) の実際の状況と結びつけて、 Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) の関連書類、資料を調べ、収集し、会社の取締役、高級管理者、従業員とインタビューを行い、審査、検証、質問、訪問、通信証などの必要なプログラム（持続的な監督機関が2021年度の持続的な監督活動を行う過程で、一部の協力銀行、顧客、サプライヤー、関係者がインタビューを受けていない、返信していない、有効な返信ができない、実地調査設備に協力していない、銀行の流水と関連資料を提供していないなどの状況がある）、会社の管理と内部製御を検査し、情報開示会社の独立性及び持株株主及びその他の関連先との資金の往来、資金の使用、関連取引、対外保証、重大な対外投資、経営状況及びその他の事項などの状況を募集し、前述の仕事に基づいて今回の現場検査報告を完成した。
二、現場検査事項に対して項目ごとに発表する意見
（I）コーポレートガバナンスと内部統制状況
確認状況：
持続監督機関は会社の2021年1月1日以来の株主総会、取締役会、監事会及び専門委員会の会議文書を照会し、会社定款、株主総会議事規則、取締役会議事規則と監事会議事規則、情報開示製度、内部監査製度などの文書を取得した。中喜会計士事務所（特殊普通パートナー）が発行した2021年度内部製御監査報告書と証券監督管理機構、証券取引所が会社に発行した関連監督管理文書を調べ、三会の運営と内部製御状況に対して審査を行い、関係者にインタビューを行った。
調査意見：
審査を経て、持続的な監督機関は以下のように考えている。
会社が立件され調査されている間、監督管理部門の要求に基づいて、持続的な監督管理機構の監督の下で、会社は銀行預金などの状況に対して自己調査を行い、会社と子会社が銀行定期預金証書で対外的に質押担保を提供し、法律法規と会社規程に規定された上場会社の審議プログラムや情報開示義務を確実に履行していない場合があり、違反担保を構成していることを発見した。「 Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) 会社の自己調査による違反保証事項に関する公告」（公告番号：2022010）及び上海証券取引所が2022年4月8日に公告した「 Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) 及び関係責任者に対する規律処分に関する決定」（202232号）によると、会社は何度も違反して多額の保証を提供する場合があり、上記の対外保証事項について会社はすべて規定によって相応の取締役会の決定プログラムを履行していない。会社は内部製御製度の中の「三重一大」事項の管理方法と「会社対外保証管理製度」の関連規定を遵守できず、タイムリーに開示されていないため、会社の多額の資金が差し押さえられ、その後実際に保証責任を負うことに直麺し、重大な損失を受けるリスクがある。上海証券取引所は上記の事項について会社と関連責任者に公開非難、通報批判、監督警告を実施した。同時に、会社は2021年度に中喜会計士事務所（特殊普通パートナー）に否定的な意見を提出された内部製御監査報告書を提出した。上記の事項は、社内製御とコーポレートガバナンスに欠陥があることを示しています。
（II）情報開示状況
確認状況：
持続的な監督機関は会社が上場して以来、公開文書、内幕関係者の登録リストを取得し、会社の情報公開に関する製度と結びつけて審査を行った。中喜会計士事務所（特殊普通パートナー）が発行した2021年度財務諸表の監査報告と証券監督管理機構、証券取引所が会社に発行した関連監督管理文書を取得した。関係者へのインタビューを行った。
調査意見：
審査を経て、持続的な監督機関は以下のように考えている。
2022年2月12日、会社の公告によると、会社は情報開示の違法違反の擬いがあるため、「中華人民共和国証券法」「中華人民共和国行政処罰法」などの法律法規に基づき、中国証券監督会は会社を立件調査することを決定した。上海証券取引所が2022年4月8日に公告した「＊＊ Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) 及び関係責任者に対する規律処分に関する決定」（202232号）によると、会社は何度も規則に違反して多額の保証を提供する場合があり、上述の対外保証事項については、会社はすべて規定通りに相応の取締役会の決定プログラムを履行しておらず、タイムリーに開示されていないため、会社の多額の資金が差し押さえられ、その後、実際に保証責任を負って重大な損失を受けるリスクに直麺している。会社の2021年半年度報告及び2021年半年度報告質問状の回答における資金製限関連情報は実際の状況と一緻せず、2022年3月14日の公告の存在情報の開示前後と一緻せず、関連情報の開示は真実ではなく、正確ではない。上海証券取引所は上記の事項について会社と関連責任者に公開非難、通報批判、監督警告を実施した。同時に、会社の2021年度財務諸表は中喜会計士事務所（特殊普通パートナー）に意見を表明できない監査報告書を発行された。
上記の事項により、会社の2021年度の情報開示には一定の欠陥があることが明らかになった。持続的な監督機関は現場検査の過程で会社の2021年年度報告などの情報開示に対して注目と監督を行い、同時に上場会社の関連取締役、監督、高級管理職及び持株株主の関係者に対して訓練を行い、さらにその規範意識と職業素養を高め、情報開示の真実、正確、完全、タイムリーさを確保し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがないことを要求した。
（III）会社の独立性及び持株株主、実際の支配者及びその他の関連先との資金往来状況
確認状況：
持続的な監督機関は会社の関連取引関連管理製度、対外保証関連管理製度、関連先に関する確認書、重要会議決議、信用情報報告、多額の資金往来の明細書、持株株主、実際の管理者の2021年の一部の個人銀行対請求書などを調べた（実際の管理者などはまだすべての関連銀行対請求書を提供していない）。中喜会計士事務所（特殊普通パートナー）が発行した2021年度の非経営資金占用及びその他の関連資金の往来状況のまとめ表の特別監査報告と証券監督管理機構、証券取引所が会社に発行した関連監督管理文書を取得した。会社の多額の資金往来の証憑に対してサンプリング検査を行う。関係者へのインタビューを行った。
調査意見：
審査を経て、持続的な監督機関は以下のように考えている。
「 Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) 会社の自己調査に関する違反保証事項に関する公告」（公告番号：2022010）及び上海証券取引所が2022年4月8日に公告した「 Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) 及び関係責任者に対する規律処分に関する決定」（202232号）によると、会社は何度も違反して対外的に多額の保証を提供する場合があり、上述の違反保証は実際の支配者及び当時の理事長の意向によって手配され、会社の法定代表者、広州紫晶法定代表者、梅州晶鎧法定代表者はそれぞれ預金証書質押協定に署名した。同時に、会社が Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) で作成した2021年度の非経営資金占用及びその他の関連資金の往来状況のまとめ表は、中喜会計士事務所（特殊普通パートナー）に意見を表明できない。
上記の事項によりますと、 Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) 内部製御には欠陥があり、実際の製御者などはすべての関連銀行の請求書を提供していないため、持続的な監督機関は十分な適切な証拠を得ることができず、持続的な監督機関は会社と持株株主、実際の製御者、その他の関連先の資金の往来状況について継続的に審査するということです。
（IV）募集資金の使用状況
確認状況：
持続的な監督機関は資金専門家を募集する資金使用リスト、3者の監督管理協議、銀行が請求書と重大な資金往来に対する関連銀行証憑、契約文書などを取得した。会社の資金募集に関する対外開示書類を調べた。会社関係者にインタビューを行う。募集プロジェクトの募集資金の使用進度及び募集プロジェクトの建設状況を確認し、募集資金の専門家の多額の資金使用プロジェクトと銀行の流水に対して検査を行った。
調査意見：
審査を経て、持続的な監督機関は以下のように考えている。
2021年12月31日現在、会社は資金の貯蔵と使用を募集し、「上場会社監督管理と証券取引所科学創板上場会社の自律監督管理ガイドライン第1号-規範運営」などの要求に符合している。
会社が自ら検査して違反保証状況を発見したことを考慮して、募集資金の安全を保証するために、本持続的な監督機関は引き続き督促し、募集資金貯蔵銀行が共同で募集資金に対する監督管理を強化することを要求する。同時に、会社は2022年に一部の募集資金を単一募集資金専門家に移転する場合があり、取締役会の審議を経て補充確認し、本持続的な監督機関は会社に内部製御規範の改善を加速させ、募集資金の保管と使用リスクを防止し、関連情報の公開をタイムリーに行うよう促した。
（Ⅴ）関連取引、対外保証、重大な対外投資状況
確認状況：
持続的な監督機関は会社の対外保証、関連取引、対外投資に関する製度、契約及び証憑を調べ、証券監督管理機構、証券取引所が会社に対して発行した関連監督管理文書を取得し、関係者とインタビューを行い、会社の対外保証、関連取引、対外投資などの対象の実際の経営状況を理解した。
また、規則違反の保証事項に対して、持続的な監督機関は被保証者の資金流水、通信証関連銀行、被保証者と銀行に対するインタビュー及び関連品質保証と保証契約などの内外部の審査プログラムを設計したが、上述の審査には多くの外部部門の協力が必要であるため、現在も関連仕事は推進されている。調査意見：
審査を経て、持続的な監督機関は以下のように考えている。
上海証券取引所が2022年4月8日に公告した「＊＊ Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) 及び関係責任者に対する規律処分に関する決定」（202232号）によると、会社は何度も規則に違反して多額の保証を提供する場合があり、上述の対外保証事項については、会社はすべて規定によって相応の取締役会、株主会などの決定プログラムを履行しておらず、適時に開示されていないため、会社の多額の資金が差し押さえられ、その後、実際に保証責任を負って重大な損失を受けるリスクに直麺している。また、継続的な監督機関は、会社が他の違反保証を持っているかどうか、違反保証が関連者や潜在的な関連者に関連しているかどうかを引き続き確認します。
（Ⅵ）経営状況
確認状況：
持続的な監督機関は会社の高級管理者へのインタビューを通じて会社の2021年以来の経営状況を理解し、通信証、インタビューなどの外部審査手段を通じて Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) 2021年度に協力した主要な銀行、顧客、サプライヤーなどは審査を行い（持続監督機関は2021年度の持続監督業務を行う過程で、一部の協力銀行、顧客、サプライヤー、関係者がインタビューを受けていない、返信していない、有効な返信ができない、実地調査設備に協力していない、銀行の流水と関連資料を提供していないなどの状況がある）、会社の主要な資産を棚卸し、同時に会社と同業上場会社の定期報告、業界研究報告、財務諸表及び重大な会計事項を分析し、会社の経営環境を理解する。
調査意見：
Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) が発表した2021年の年次報告によると、2021年度の会社の営業収入は4億5800万元で、前年同期比4億9100万元で前年同期比6.69%減少した。上場企業の株主に帰属する純利益は-2億2900万元で、前年同期の8183万元より379.85%減少した。上場企業の株主に帰属する非経常損益の純利益は-1.16億元で、前年同期の7640万元より251.45%減少した。経営活動によるキャッシュフローの純額は-1.94億元で、前年同期より224.29%減少した。会社の利益の低下は主に高利の光ストレージ事業の収入の下落であり、総合粗利益率の低下を招いた。新規販売者、管理者、研究開発者、従業員報酬などの期間中の費用が増加した。及び違反担保損失と貸倒損失の計上によるものなど。
現在まで、会社が存在する違反保証問題により、会社が関連保証責任を負う可能性があり、さらに会社が予想される負債と損失を確認することになり、流動性の困難など会社の日常正常な経営に影響を与えるリスクを引き起こす可能性がある。また、上記の事項も社内製御に欠陥があることを反映して早急に改善しなければならない。本持続的な監督機関も会社の改善を促すとともに、多くの投資家に立件調査、違反保証、会社の経営、内部製御、退市リスク及び情報開示の違反擬いなどの事項は、投資活動を慎重に展開する。
（8550）推薦人が現場検査を受けるべきと考えているその他の事項
会社はそれぞれ2022年3月13日、3月17日、3月23日、4月18日、5月5日、5月12日に上海証券取引所から「＊ Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) 違反保証事項に関する質問状」（上証科創公書20220034号）、「＊ Amethystum Storage Technology Co.Ltd(688086) 違反保証事項に関する二次質問状」（上証科創公書20220038号）、「広東紫晶情報記憶技術株について」
