Huaxi Securities Co.Ltd(002926)
について
Bece Legend Group Co.Ltd(000803) 今回の取引産業政策と取引タイプ
これ
独立財務顧問の審査意見
独立財務顧問
2002年5月
声明と承諾
＊ Huaxi Securities Co.Ltd(002926) （以下「本独立財務顧問」と略称する）は＊ Bece Legend Group Co.Ltd(000803) （以下「＊ Bece Legend Group Co.Ltd(000803) 」または「上場会社」と略称する）の委託を受け、今回の上場会社の完全子会社である北製御十方（山東）環境保護エネルギーグループ有限会社が福州清禹新能株式投資パートナー企業（有限パートナー）が保有する山東方福環境保護科学技術有限会社（以下「標的会社」または「山東方福」と略称する）の99.99%株式（以下「今回の取引」と略称する）を現金で買収する独立財務顧問を務めた。
本独立財務顧問審査意見係は、中国証券監督管理委員会の「監督管理規則適用ガイドライン-上場類第1号」と深セン証券取引所の「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第8号-重大資産再編」などの規範的な文書の要求に基づき、証券業界公認の業務基準、道徳規範に基づき、誠実で信用的で勤勉で責任を菓たす態度に基づいている。デューデリジェンス調査と上場会社に関する申告と開示書類の審査・審査を通じて、中国証券監督管理委員会（以下「中国証券監督会」と略称する）、深セン証券取引所及び関係各方麺の参考に供するために発行された。
今回の取引の独立財務顧問として、これに対して提出した意見は、今回の取引の各当事者がすべて関連協議、約束の条項によって全麺的にそのすべての義務を履行し、そのすべての責任を負うと仮定した上で提出したもので、本独立財務顧問は現在関連事項について以下のように声明と約束している。
1、本独立財務顧問は今回の取引の各当事者と何の関連関係もない。本独立財務顧問は客観的、公正な原則に基づいて今回の取引に対して本独立財務顧問の審査意見を提出した。
2、本独立財務顧問の審査意見に基づく書類、材料は関連各方向の本独立財務顧問から提供され、関連各方面は提供された資料の真実性、正確性、完全性に責任を負い、関連各方面は虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがないことを保証し、提供された資料の真実性、正確性、完全性に対して個別と連帯の法律責任を負う。本独立財務顧問が発行した審査意見は、今回の取引の各当事者がすべて関連協議の条項と約束に従ってすべての義務を全麺的に履行すると仮定した上で提出したもので、上記の仮定が成立しなければ、本独立財務顧問はこれによるいかなるリスク責任も負わない。
第一節独立財務顧問の審査意見
「監督管理規則適用ガイドライン-上場類第1号」と「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第8号-重大資産再編」の要求に基づき、本独立財務顧問は上場会社の今回の取引の産業政策と取引タイプに対して審査を行った。具体的な状況は以下の通り。
1、今回の取引に関連する業界や企業が中国証券監督管理委員会の「監督管理規則適用ガイドライン-上場類第1号」に属しているかどうかが確定した。「自動車、鉄鋼、セメント、船舶、電解アルミニウム、希土類、電子情報、医薬、農業産業化の先導企業、高級数値製御工作機械及び Siasun Robot&Automation Co.Ltd(300024) 、航空宇宙装備、海洋工事装備及びハイテク船舶、先進軌道交通装備、電力装備、次世代情報技術、新材料、環境保護、新エネルギー、生物産業；党中央、国務院が要求するその他の早急に統合、モデルチェンジとグレードアップを加速する必要がある生産業」
山東方福自身は実際の業務を展開しておらず、その完全子会社である荷沢同華環境保護有限会社（以下「荷沢同華」と略称する）、単県同華環境保護科学技術有限会社（以下「単県同華」と略称する）は料理長のゴミ処理と資源化利用業務に従事し、汚染物管理の範疇に属している。中国証券監督管理委員会が発表した「上場会社業界分類ガイドライン（2012年改訂）」によると、山東方福（その傘下の完全子会社荷沢同華、単県同華を含む）が従事している業界は「N 78公共施設管理業」に属している。国家統計局が発表した「国民経済業界分類（2017年改訂）」によると、山東方福（その傘下の完全子会社荷沢同華、単県同華を含む）が従事している業界は「N 7820環境衛生管理業」に属している。
審査の結菓、本独立財務顧問は、今回の取引標的の会社が関連する業界と企業中国証券監督管理委員会の「監督管理規則適用ガイドライン-上場類第1号」が確定したもの「自動車、鉄鋼、セメント、船舶、電解アルミニウム、希土類、電子情報、医薬、農業産業化の先導企業、高級数値製御工作機械及び Siasun Robot&Automation Co.Ltd(300024) 、航空宇宙装備、海洋工事装備及びハイテク船舶、先進軌道交通装備、電力装備、次世代情報技術、新材料、環境保護、新エネルギー、生物産業；党中央、国務院が要求するその他の早急に統合、モデルチェンジとグレードアップを加速する必要がある生産業」における「環境保護」分野。
2、今回の取引所に関連する取引タイプが同業界または上下流の買収合併に属しているかどうか、再編上場を構成しているかどうか
2020年から現在まで、上場会社の主な業務は都市と農村の有機廃棄物の無害化処理及び資源化利用と都市の熱供給業務などである。今回の取引は上場会社が現金を支払って料理長のゴミ処理プロジェクトの資産を買収するため、同業界の買収合併に属している。上場会社は評価価値を参考にして取引相手と協議して取引価格を確定し、取引対価は現金で支払い、上場会社の株式の発行と譲渡に関連せず、上場会社の株式構造に変化をもたらすことはなく、上場会社の持株株主と実際の製御人に変更をもたらすことはなく、同時に今回の取引も上場会社の持株株主、実際の製御人とその関連者に資産を購入することに属しない。そのため、今回の取引は「上場会社重大資産再編管理弁法」第13条に記載された再編上場を構成していない。審査の結菓、本独立財務顧問は、今回の取引は上場会社のために同業界の買収合併を行うと考えている。今回の取引は「上場会社重大資産再編管理弁法」第13条に規定された再編上場を構成しない。3、今回の取引が株式の発行にかかわるかどうか
今回の取引は上場会社のために現金を支払って山東方福の99.99%の株式を買収し、株式の発行には触れない。審査の結菓、本独立財務顧問は、今回の取引の取引対価は現金形式で支払い、株式の発行には関連しないと考えている。
4、上場会社が中国証券監督管理委員会に立件され、監査されていない場合があるかどうか
中国証券監督管理委員会などの監督管理部門の公開情報を審査したところ、本独立財務顧問は、本審査の意見が出た日までに、上場会社が中国証券監督管理委員会に立件され、調査されておらず、まだ解決されていない状況はないと考えている。
5、中国証券監督管理委員会または取引所が要求するその他の事項
なし。
第二節独立財務顧問の結論意見
今回の取引に関連する書類と各方面から提供された資料を審査した結果、本独立財務顧問は次のように考えた。1、今回の取引標的の会社が関連する業界と企業は中国証券監督管理委員会の「監督管理規則適用ガイドライン-上場類第1号」に属して確定した。「自動車、鉄鋼、セメント、船舶、電解アルミニウム、希土類、電子情報、医薬、農業産業化の先導企業、高級数値製御工作機械及び Siasun Robot&Automation Co.Ltd(300024) 、航空宇宙装備、海洋工事装備及びハイテク船舶、先進軌道交通装備、電力装備、次世代情報技術、新材料、環境保護、新エネルギー、生物産業；党中央、国務院が要求するその他の早急に統合、モデルチェンジとグレードアップを加速する必要がある生産業」における「環境保護」分野；
2、今回の取引所が関連する取引タイプは同業界の買収合併に属し、再編上場を構成しない。
3、今回の取引の取引対価は現金で支払い、株式の発行には触れない。
4、本審査意見の発行日までに、上場会社は中国証券監督会に立件され、審査されていない状況は存在しない。
（以下本文なし）
（このページには本文がありません。「 Huaxi Securities Co.Ltd(002926) について Bece Legend Group Co.Ltd(000803) 今回の取引産業政策と取引タイプの独立財務顧問審査意見」の署名捺印ページ）財務顧問主催者：
阚道平張麗雪
Huaxi Securities Co.Ltd(002926) 2022年5月24日
