証券コード： Tibet Huayu Mining Co.Ltd(601020) 証券略称：ST華鈺公告番号：2022041号に臨む転債コード：113027転債略称：華鈺転債
Tibet Huayu Mining Co.Ltd(601020)
「 Tibet Huayu Mining Co.Ltd(601020) 2021年年次報告情報開示監督管理質問状」に関する回答公告
当社の取締役会と全取締役は、本公告の内容に虚偽の記載、誤導性の陳述または重大な漏れがないことを保証し、その内容の真実性、正確性と完全性に対して個別と連帯責任を負う。
＊ Tibet Huayu Mining Co.Ltd(601020) （以下「会社」と略称する）は2022年5月17日に上海証券取引所（以下「上交所」と略称する）から「＊ Tibet Huayu Mining Co.Ltd(601020) 2021年年次報告に関する情報開示監督管理質問状」（上証公書20220419号）（以下「質問状」と略称する）を受け取り、会社は「質問状」が注目している関連問題について一つ一つ真剣に実行した。
1、年報によると、会社はチベット恒琨製錬有限会社（以下、恒琨製錬と略称する）に対して他の未収金110631万元があり、48.43%を占めている。期末にはすでに全額貸倒引当金を計上しており、金額の性質は往来金である。前期、会社は2.47万元の対価でチベット博舜創業投資有限会社（以下チベット博舜と略称する）に恒琨製錬の15.64%の株式を譲渡した。
会社に補足説明してもらう：（1）会社と恒琨製錬の間の往来金の具体的な状況、取引時間と背景、関連契約の主要な条項、債権が期限切れになるかどうか、商業合理性があるかどうか、金を回収できない原因と根拠を判断し、規則によって決定プログラムと情報開示義務を履行したかどうか；（2）チベット博舜と持株株主、実際の支配者とその関連者の間に関連関係やその他の業務往来があるかどうか、もしあれば、具体的な事項と時間を説明してください。（3）関連金が実際に持株株主、実際の支配者及びその関連者に流入し、非経営的な資金占用を構成しているか。年審会計士に意見を発表してください。会社の回答：
（I）会社と恒琨製錬の間の往来金の具体的な状況、取引時間と背景、関連契約の主要条項、債権が期限切れになるかどうか、商業合理性があるかどうか、金を回収できない原因と根拠を判断し、規則によって決定プログラムと情報開示義務を履行したかどうか；
1、2013年に会社は恒琨製錬を設立し、鉛亜鉛連合製錬プロジェクトの投資建設を準備する。
2013年9月、会社は国家西部大開発、「一帯一路」発展戦略に呼応し、チベット自治区の資源深化加工による付加価値向上の要求に呼応し、企業産業チェーン（採鉱-選鉱-製錬-深化加工）を完備させ、チベットの有色資源を効率的に利用するため、チベット青工業園にハイテク環境保護製錬企業チベット恒製錬有限会社（以下、恒製錬と略称する）を設立した。登録住所青海省格爾木塩橋北路78号-3（チベット青工業園区）。同社は会社と自然人の鄧平文が現金出資で合弁設立し、登録資本金5000000万元はすでに納付され、会社の持株比率は60%、鄧平文の持株比率は40%で、主な業務は非鉄金属製錬、販売及び技術サービスである。2017年12月1日、恒琨製錬自然人株主の鄧平文氏は、協議方式を通じて、その保有する40%の恒琨製錬株式を2000万元の人民元平価でチベット博舜創業投資有限会社（以下チベット博舜と略称する）に譲渡し、工商変更登記を完成した。
20132020年、恒琨製錬は株主の投入、株主の借入金が日常運営資金の投入を満たす上で、恒琨製錬の一期200 kt/a鉛亜鉛連合製錬プロジェクトを重点的に支持し、プロジェクトは鉛、亜鉛金属の製錬と加工である。2020年末現在、本プロジェクトの累計投入金額は420374万元で、主にプロジェクトの前期初設、環評、能評、安評、水保、工事設計、特許技術導入、地質詳細勘定、科学研究などの支出に用いられる。2019年末には、プロジェクトの設計と多くの政府の承認手続きが完了し、政府がプロジェクトの汚染物質排出総量指標を提供した後、プロジェクトの環境評価の承認を取得し、土地の譲渡金を納付し、プロジェクトの着工令を申請した後、着工することができます。
一期200 kt/a鉛亜鉛連合製錬プロジェクトの予算は35239622万元で、恒琨製錬株主の前期の資本投入が終わった後、プロジェクトの進展を積極的に推進するため、会社とチベット博舜創業投資有限会社（以下チベット博舜と略称する）は2018年にそれぞれ借入契約を締結し、借入金額はそれぞれ1000万元と1250万元で、代金は分割して支払う。その中で、2018年に会社は衡琨製錬と借入契約を締結し、借入期間は金額が送金された日から24ヶ月と約束し、借入用途は運営資金の回転であり、借入金を他のいかなる用途にも使用してはならず、年利率は4.75%であり、金額の支払い状況は具体的に下表を参照して、会社は規則によって相応の決定プロセスを履行した。契約に約束された借入期間は借入金を送金する日から24ヶ月であるため、2020年に会社は衡琨製錬と借入金補充協議を締結し、この借入金に対して2年延期することを約束した。後期には上記のプロジェクトが継続的に実施できないため、現在まで衡琨製錬は会社に借入金と利息を支払っていない。
単位：人民元万元
年度借入元金借入利息合計
2018年800.00 16.14 816.14
2019年105.00 42.29 147.29
2020年43.70 43.70
2021年95.00 95.00
合計100000 102.13110213
注：2020年10月、会社は恒琨製錬と借入契約を締結し、金額は95万元で、主に1期200 kt/a鉛亜鉛連合製錬工事の前期未払い金に用いられ、支払い時間は2021年である。
以上、会社は資本投入と借金方式を通じて、鉛亜鉛連合製錬工事を建設し、商業合理性を持っている。
2、チベット青工業園区の「汚染物と重金属排出総量指標」が実行できないため、同時に製錬工事に使用される土地使用権が取得できないことにも影響し、恒琨製錬は規定に従って土地使用権の譲渡契約を徐々に終了し、会社は慎重性の原則に基づいて、恒琨製錬の建設工事における長期株式投資と借入金と利息に対して減損準備を十分に計上する。
一期200 kt/a鉛亜鉛連合製錬工事のプロジェクト需要のため、衡琨製錬は2016年12月に青海チベット青工業園で建設土地使用権を獲得し、格爾木市自然資源局と格国土掛〔201621号、22号の2宗地の「国有建設用地使用権譲渡契約」を締結した。チベット青工業園区の「汚染物と重金属排出総量指標」がずっと実行されていないため、恒琨製錬プロジェクトは予定通りに環境アセスメントの承認を得ることができない。何度も協議した後、2019年に恒琨製錬はすでに格爾木市自然資源局に上述の用地契約の終了を申請し、相応の責任を免除し、恒琨製錬は建設工事の減損210187万元を計上した。2020年9月、会社は格爾木市人民政府が発行した「格爾木市人民政府の法に基づくチベット恒琨製錬有限会社の国有建設用地使用権の回収に関する手紙」（格政函[202069号）を受け取り、恒琨製錬と締結した土地使用権の譲渡を中止し、同社が計上した建設工事の減損準備210187万元は、すでに規定に従って意思決定プログラムと情報開示義務を履行した。詳しくは2020年9月23日に会社が発表した Tibet Huayu Mining Co.Ltd(601020) 会社持株子会社の恒琨製錬国有建設用地の使用権が回収された公告を参照してください。
慎重性の原則に基づいて、2019年、会社は衡琨製錬の長期株式投資3500万元、借入金と利息967.61万元に対して全額減損を計上し、2020年に会社は衡琨製錬の当期利息43.70万元に対して全額貸倒引当金を計上した。
3、2021年会社は評価価値によって恒琨製錬15.633%の株式を譲渡する。
国の環境保護政策の原因で、チベット青工業園の「汚染物と重金属排出総量指標」はすでに実行しにくく、衡琨プロジェクトは環境アセスメントの承認を得ることができず、プロジェクト建設の希望は薄い。2020年、疫病の影響と上場会社の業務調整を背景に、会社は衡琨製錬の株式を減らす決定を行い、会社の第3期第19回取締役会会議、第3期監事会第16回会議の審議を経て、会社は評価結菓人民元2.47万元の価格で保有する衡琨製錬の15.633%の株式をチベット博舜に譲渡した。この評価結菓は2020年9月30日を基準日として、重慶融鉱資産評価不動産土地評価有限会社が「 Tibet Huayu Mining Co.Ltd(601020) チベット衡琨製錬有限会社の株式を譲渡する予定の株主のすべての権益評価プロジェクト資産評価報告」（融鉱資評価[2020]第067号）を発行し、資産評価分析を経て、衡琨製錬のすべての権益評価価値は15.77万元である。
今回の関連取引の定価は、恒琨製錬評価価値の15.633%の株式対応価格に厳格に基づいて確定された。2021年1月12日に会社は工商変更を完了し、恒琨冶錬に対する持株比率は48%に低下し、持株株主は会社からチベット博舜に変更された。
（II）チベット博舜と持株株主、実際の支配者とその関連者の間に関連関係やその他の業務往来があるかどうか、もしあれば、具体的な事項と時間を説明してください。
チベットの博舜株主はそれぞれ趙偉、呉明輝、趙耿森で、持株比率はそれぞれ90%、係またはその他の業務往来であることが確認された。
（III）関連金が実際に持株株主、実際の支配者及びその関連先に流入し、非経営的な資金占用を構成しているか。
本題の問題（1）の回答と結びつけて、会社の衡琨製錬に対する株式投資金、借入金はすべて衡琨製錬の一期200 kt/a鉛亜鉛連合製錬工事のプロジェクト建設に使用され、持株株主、実際の支配者とその関連先に流入し、非経営的な資金占用を構成しない。
会計士の回答：
1、会計士の主要な審査プログラム
2021年度財務諸表の監査を実行する過程で、上記の事項に対して実施された監査プログラムには、以下のものが含まれますが、これらに限定されません。
（1）恒琨製錬設立時の背景を理解し、公開ルートを通じて恒琨製錬の工商資料を検索する；（2）200 kt/a-鉛亜鉛連合製錬工事に関する審査、研究可能などの資料を取得し、確認する；
（3）恒琨製錬明細帳を取得し、200 kt/a鉛亜鉛連合製錬工事プロジェクトの進度を理解し、建設工事の明細と結びつけて、相応の契約、支払い返金などを検査する。
（4）会社と恒琨製錬の間の往来金決定プロセスを理解し、恒琨製錬に関する情報開示を取得し、表示する；
（5）恒琨製錬株主の株式投資銀行の返書、借入契約及び借入銀行の返書を取得し、確認し、金額が持株株主、実際の支配者及びその関連先に流入しているかどうかを確認する。
（6）恒琨製錬蔵青工業園の建設用地使用権の処理進度を理解し、その経営状況を結合し、恒琨製錬と格爾木市自然資源局が締結した契約などの資料を取得し、建設工事、長期株式投資、その他の売掛金減額準備の原因、および関連根拠が十分であるかどうかを分析する。
（7）公開ルートを通じてチベット博舜創業投資有限会社の工商登録情報を検索し、管理層と会社の持株株主、実際の支配者とその関連者との間に関連関係があるかどうかを理解し、インタビューし、関連する承諾と声明を得る。
（8）会社と持株株主管理層とチベット博舜との間に関連関係があるかどうかを理解し、インタビューし、関連する約束と声明を得る。
2、会計士の審査意見
実施された確認プログラムに基づいて、次のように考えられます。
（1）会社と恒琨製錬の間の往来金は真実な業務背景と商業合理性を持っており、関連金が持株株主、実際の支配者とその関連者に流入し、非経営的な資金占用を構成する状況は発見されていない。関連減損はすべての重大な麺で十分に計上され、規則に基づいて決定プログラムと情報開示義務を履行した。
（2）チベット博舜と持株株主、実際の支配者とその関連者の間に関連関係やその他の業務往来があることは発見されなかった。
2、年報によると、会社の上位5人の顧客売上高は年間売上総額の94.61%を占め、第1位の顧客売上高は42.02%を占めた。上位5つのサプライヤーの購入額は年間購入総額の68.24%を占め、第1位のサプライヤーの購入額は38.04%を占めている。上位5つのお客様とサプライヤの名前、売上/購買額、占める割合、取引期間を1つずつリストし、特定のお客様または特定のサプライヤに重大な依存があるかどうかを説明してください。年審会計士に意見を発表してください。
会社の回答：
（I）会社は上位5大顧客とサプライヤーの名称、売上高/購買額、占める割合、取引継続時間を一列に示している。
1、会社の2021年度前の5大顧客：
2021年度、会社の上位5大顧客は相対的に安定しており、販売金額、割合状況及び業務往来の持続時間は具体的に以下の通りである。
単位：人民元万元
シリアル顧客名顧客タイプ
