証券コード： Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) 証券略称：ST週海公告番号：2022109 Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586)
前期会計誤り訂正及び遡及調整に関する公告（更新後）
当社と取締役会の全員は公告内容の真実、正確さと完全さを保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがないことを保証します。
＊ Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) （以下「会社」と略称する）第6回取締役会第50回会議、第6回監事第22回会議は「会社の前期会計誤り訂正及び遡及調整に関する議案」を審議、採択し、会社は「会計準則第28号-会計政策、会計推定変更と誤り訂正」、「会計準則第29号-貸借対照表の後日事項」、「公開発行証券の会社情報開示編集規則第19号-財務情報の訂正及び関連開示」及び中国証券監督管理委員会寧波監督管理局「行政監督管理措置決定書」（202125号）（以下「決定書」と略称する）などの関連規定要求に対して、関連期間の財務諸表に対して会計誤り訂正及び遡及調整を行い、今回の遡及調整事項の状況を以下のように説明します。
一、前期会計誤り訂正事項の概要：
会社は2019年度、2020年度の財務諸表を作成する際、一部の会計処理と財務諸表の開示に誤りがあり、主な事項は：上海千年設計が製御を失う前の財務データを合併諸表の範囲に入れず、2020年末の財務諸表における「その他の非流動資産」科目の帳簿価値を合理的に確認していないこと、規定通りにのれんの減損テストを行わず、2019年に上海千年設計会社を買収したのれんの全額に減損準備を計上した。
各会計期間の経営成菓をより正確に反映し、関連会計科目の報告を如実に反映し、各期間のコスト、費用の状況を正確に反映するために、当社は2022年4月28日に第6回取締役会第50回会議と第6回監事会第22回会議の審議を経て「前期会計誤り訂正と遡及調整に関する議案」を採択し、前期会計誤りに対して遡及調整を行った。
二、遡及調整事項が財務状況と経営成菓に与える影響及び遡及調整後の財務指標
1、2020年度補正の主な事項は以下の通り：
（1）会社は2020年8月21日に上海千年都市計画工程設計株式会社（以下：上海千年設計会社）に対して製御を失い、その年度は合併報告書の範囲に入れず、その後は会社の持株子会社として管理しないと公告した。会社は2022年1月に上海千年設計会社の暴走時点について十分な論証を行い、上海千年設計会社の実際の暴走時点が2020年5月15日であることを確認した。
「企業会計準則第33号-連結財務諸表」は、連結財務諸表の連結範囲は製御に基づいて確定しなければならないと規定している。投資側はすべての関連事実と状況を総合的に考慮した上で、被投資者を製御するかどうかを判断しなければならない。関連する事実と状況の変化によって製御定義に関連する関連要素が変化した場合、投資家は再評価しなければならない。
会社は2020年度財務諸表を作成する際、上海千年設計会社が暴走する前の財務データを連結財務諸表の範囲に入れず、企業会計準則の規定に合わない。会社は上海千年設計会社の製御を回復した後、この会計ミスを訂正し、遡及調整を行い、上海千年設計会社の2020年1-4月の利益表を会社の2020年度財務諸表に組み込むことにした。
中興華会計士事務所の検定によると、上海千年設計会社の2020年1-4月の財務データは会社の2020年度財務諸表に組み込まれ、合併の麺で会社の2020年度純利益-380414590元を増加し、その中：主要業務収入17556120176元、主要業務コスト15046179772元、税金及び付加114890564元、販売費用408142428元、管理費用12544226688元、研究開発費用1035438713元、財務費用-12423293元、その他の収益1135695380元、投資収益336.98元、信用減損損失-34836538元、資産減損損失-124401030元、営業外収入23748251元、営業外支出890072048元、所得税費用-9952393元。
（2）会社は「企業会計準則第8号-資産減損」の規定に従ってのれん減損テストを行わず、2019年に上海千年設計会社を買収したのれんの全額に対して減損準備を計上した。会社は上海千年設計会社の製御を回復した後、この誤りを訂正し、遡及調整を行うことにした。
格律（上海）資産評価有限会社が発行した格律上海評価字（2022）第038号「 Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) のれんの減損テストを行う予定の上海千年都市計画工事設計株式会社はのれん資産グループの回収可能金額遡及資産評価報告を含む」によると、上海千年設計会社はのれんを含む資産グループの2019年12月31日の回収可能金額は15480000000000000元で、会社の2019年12月31日のれんを含む資産グループの帳簿価値は177887561486元だった。そのため、れんの資産グループの減損23087561486元、会社に帰属するれんの減損20654074786元を含む。
格律（上海）資産評価有限会社が発行した格律上海評価字（2022）第039号「 Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) 資産減損テストを行う予定の長期株式投資（上海千年都市計画プロジェクト設計株式会社）回収可能金額遡及資産評価報告」によると、会社が保有する上海千年設計会社の8945975%の株式回収可能金額は人民元1609000000000元で、会社は2019年12月31日に上海千年設計会社の株式投資に対する帳簿価値は1449247995000元で、会社は上海千年設計会社の株式投資に対して減損がない。
以上のことから、連結麺では、2019年に帳簿上で計上したのれんの減損引当金70080503109元を戻し、年初未分配利益を計上した。2019年ののれん減損引当金20654074786元を追加計上し、年初未分配利益を計上した。
親会社レベルで2019年に計上した長期株式投資減損引当金70080503109元を戻し、年初未分配利益に計上した。
（3）会社は2020年12月31日、上海千年設計会社の長期株式投資帳簿価値（全額ののれん減損引当金を計上）を他の非流動資産に転記し、同時に買収日から暴走日までの純利益を会社が占めているシェアで連結財務諸表の他の非流動資産に転入する。会社が2020年に上海千年設計会社に対して製御を失ったことを考慮して、会社は他の非流動資産計算に計上された上海千年設計会社の株式投資の2020年12月31日の価値を確定できない。
北 Northking Information Technology Co.Ltd(002987) 亜事資産評価事務所（特殊普通パートナー）が発行した「 Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) 長期株式投資に対する減損テストを行う予定の上海千年都市計画工事設計株式会社8945975%株式の回収可能金額遡及評価資産評価報告」によると、2020年に上海千年設計会社8945975%株式を保有する回収可能金額は1338200000元で、会社は2020年12月31日に上海千年設計会社の株式投資に対する帳簿価値は1449247995000元（（（2）の遡及調整を経た株式投資帳簿価値）であり、株式減損135427955000元が発生した。
以上のことから、合併麺では、他の非流動資産-上海千年設計会社の株式投資の減損損失13542795000元を計上し、資産減損損失を計上した。他の非流動資産に転入した買収日から暴走日までの利益24611396601元を戻し、他の利益分配に計上する。追加計上されたのれん減損引当金20654074786元を他の非流動資産に消し込む。親会社の麺では、他の非流動資産-上海千年設計会社の株式投資の減損損失13542795000元を計上し、資産減損損失を計上した。
（4）「企業会計準則第14号-収入」、「企業会計準則第22号-金融ツールの確認と計量」の関連規定に基づき、契約資産に減損が発生した場合、「資産減損損失」に計上しなければならない。会社は2020年の財務諸表を作成する際に、契約資産の減損を信用減損損失に計上することを誤っています。
連結麺では、信用減損損失1554180342元を再分類して資産減損損失を調整する。親会社の麺では、信用減損損失1554180342元を再分類して資産減損損失を調整します。
2、2020年度に影響を受けた報告書項目の前後比較状況
連結貸借対照表
2020年3月31日
作成単位： Zhejiang Reclaim Construction Group Co.Ltd(002586) 金額単位：人民元
事業2020年3月31日変更2020年3月31日変更変更影響額変更影響割合
前金額後金額
流動資産：
通貨資金7110850003471108500034
–
決済引当金0
–
資金を引き出す0
–
取引性金融資産18000 Ping An Bank Co.Ltd(000001) 800000000
–
デリバティブ資産
–
受取手形0
–
売掛金200399512267200399512267
–
未収金融資39803822003980382200
–
前払金1853756089118537560891
