情報開示製度
（2022年5月改訂）
第一章総則
第一条は＊ Mesnac Co.Ltd(002073) （以下「会社」と略称する）の情報開示行為を規範化し、会社の情報開示管理レベルと情報開示品質を高め、情報開示義務を正しく履行し、投資家の合法的権益を保護することを確保する。「中華人民共和国会社法」「中華人民共和国証券法」「上場会社情報開示管理弁法」「深セン証券取引所株式上場規則」（以下「株式上場規則」と略称する）及び「中小企業ボード投資家権益保護ガイドライン」などの法律、法規の規定に基づき、「会社定款」及び当社の実際の状況を結合し、本製度を製定する。
第二条会社は適時に法に基づいて情報開示義務を履行しなければならず、開示された情報は真実、正確、完全であり、簡明明瞭でわかりやすく、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがあってはならない。
会社が開示した情報は同時にすべての投資家に開示しなければならず、事前にいかなる単位や個人にも漏らしてはならない。しかし、法律、行政法規に別途規定がある場合を除く。
インサイダー情報が法によって開示される前に、インサイダー情報の知る人と不正にインサイダー情報を取得した人は、その情報を公開したり漏らしたりしてはならず、その情報を利用してインサイダー取引をしてはならない。いかなる単位と個人も情報開示義務者に法によって開示する必要があるがまだ開示されていない情報を不法に要求してはならない。
第三条会社の取締役、監事、高級管理者は職責を忠実、勤勉に履行し、会社が適時、公平に情報を開示すること、および情報開示内容の真実、正確、完全性を保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがないことを保証しなければならない。
会社の取締役、監事、高級管理者が会社が開示した情報の真実、正確、完全、または会社が開示した情報に異議があることを保証できない場合は、公告の中で声明を出して理由を説明し、会社は開示しなければならない。
第4条法によって開示する必要がある情報のほか、会社は投資家が価値判断と投資決定を行うことに関する情報を自発的に開示することができるが、法によって開示された情報と衝突してはならず、投資家を誤解してはならない。
会社が自発的に開示した情報は真実、正確、完全でなければならない。希望的な情報開示は公平な原則を遵守し、情報開示の持続性と一緻性を維持し、選択的な開示を行ってはならない。
会社は自発的に開示された情報を利用して会社証券とその派生品種の取引価格に不当に影響してはならず、自発的な情報を利用して市場操作などの違法違反行為を開示してはならない。第五条会社はタイムリーな原則に基づいて情報開示を行わなければならず、開示を遅らせてはならず、開示時点で情報開示効菓を強化または淡泊化することを意図的に選択してはならない。
第6条法に基づいて開示された情報は、深セン証券取引所（以下「深セン証券取引所」と略称する）のウェブサイトと中国証券監督管理委員会（以下「中国証券監督会」と略称する）の規定条件に合致するメディアで発表するとともに、会社の住所、深セン証券取引所に配置し、社会公衆の閲覧に供しなければならない。
情報開示文書の全文は、深セン証券取引所のウェブサイトと中国証券監督管理委員会の規定条件に合致する新聞・雑誌が法に基づいて開設したウェブサイトで開示しなければならない。定期報告書、買収報告書などの情報開示文書の要約は、証券取引所のウェブサイトと中国証券監督管理委員会の規定条件に合致する新聞・雑誌で開示しなければならない。
会社は新聞発表や記者の質問などのいかなる形式が履行すべき報告、公告義務に取って代わることができず、定期報告形式が履行すべき臨時報告義務に取って代わることができない。第7条会社は情報開示公告の原稿と関連する調査準備書類を青島市証券監督局に報告し、社会公衆の調査に備えなければならない。
第二章情報開示内容及び基準
第6条会社が開示すべき情報は、定期報告と臨時報告を含む。年度報告、中期報告、四半期報告は定期報告であり、その他の報告は臨時報告である。投資家が投資決定を行うことに重大な影響を与える情報は、すべて開示しなければならない。
第7条年度報告における財務会計報告は、証券、先物関連業務資格を有する会計士事務所の監査を経なければならない。
中間報告の財務会計報告は監査を受けなくてもいいが、次のいずれかの場合は監査しなければならない。
（I）下半期に利益分配、積立金の株式移転、または損失を補う予定の場合。（II）下半期に新株または転換社債などの再融資を申請し、関連規定に基づいて監査を行う必要がある場合。
（III）中国証券監督管理委員会または深交所が監査すべきと考えているその他の状況。
四半期報告書の財務資料は監査する必要はありませんが、中国証券監督管理委員会または深セン証券取引所に別途規定がある場合は除外します。
第8条年度報告は各会計年度の終了日から4ヶ月以内に、中期報告は各会計年度の上半期の終了日から2ヶ月以内に、四半期報告は各会計年度の3ヶ月前、9ヶ月後の1ヶ月以内に作成し、発表しなければならない。第1四半期の四半期報告の開示時間は前年度の年度報告の開示時間より早くてはならない。
会社は規定の期限内に定期報告書を開示できないと予想している場合、速やかに証券取引所に報告し、期限通りに開示できない原因、解決策、開示延期の最終期限を公告しなければならない。
第9条定期報告内容は会社の取締役会の審議を経て採択されなければならない。取締役会の審議を経ずに通過した定期報告書は開示してはならない。
会社の取締役、高級管理者は定期報告書に対して書麺確認意見を署名し、取締役会の編成と審議プログラムが法律、行政法規と中国証券監督会の規定に合緻しているかどうかを説明し、報告の内容が会社の実際の状況を真実、正確、完全に反映できるかどうかを説明しなければならない。監事会は取締役会が作成した定期報告書を審査し、書麺審査の意見を提出しなければならない。監事は書面で意見を確認しなければならない。監事会は定期報告書による書面審査意見に対して、取締役会の作成と審議プログラムが法律、行政法規と中国証券監督会の規定に合緻しているかどうかを説明し、報告の内容が会社の実際の状況を真実、正確、完全に反映できるかどうかを説明しなければならない。
取締役、監事が定期報告内容の真実性、正確性、完全性を保証できない、または異議がある場合は、取締役会または監事会で定期報告を審議、審査する際に反対票または棄権票を投じなければならない。
取締役、監査役、高級管理職が定期報告内容の真実性、正確性、完全性を保証できない場合、書面による意見確認の中で意見を発表し、理由を述べなければならず、上場会社は開示しなければならない。上場企業が開示しない場合、取締役、監査役、高級管理職は直接開示を申請することができます。
取締役、監事と高級管理者は前項の規定に従って意見を発表し、慎重な原則に従わなければならず、定期報告内容の真実性、正確性、完全性を保証する責任は意見を発表するだけでなく、当然免除される。
第10条会社は経営業績に損失が発生したり、大幅な変動が発生すると予想される場合、速やかに業績予告を行わなければならない。
第11条定期報告の開示前に業績の漏洩が発生したり、業績の噂が発生したり、会社証券とその派生品種の取引に異常な変動が発生したりした場合、会社は直ちに本報告期の関連財務データを開示しなければならない。
第12条定期報告書に財務会計報告書が非標準監査報告書を発行された場合、会社の取締役会はこの監査意見の関連事項について特別な説明をしなければならない。
定期報告書の財務会計報告書には非標準的な監査意見が出され、証券取引所が違法の擬いがあると考えている場合は、中国証券監督会に立件調査を提出しなければならない。
第13条年度報告、中期報告と四半期報告の内容、フォーマットと作成規則は、中国証券監督管理委員会と深セン証券取引所の関連規定に基づいて実行される。
第14条臨時報告とは、会社が法律、法規と規範的な文書に基づいて発表した定期報告以外の公告であり、以下の事項を含むが、これに限らない。
（Ⅰ）会議事項
1、開示すべき事項に関する取締役会決議公告；
2、開示すべき事項に関する独立取締役の関連声明、意見及び報告；
3、開示すべき事項に関する監事会決議公告；
4、株主総会を開催する通知、補充通知；
5、株主総会の開催を延期またはキャンセルする通知；
6、株主総会決議公告。
（II）開示すべき取引
会社は以下の基準の一つに達する取引事項が発生した。
1、取引に関わる資産総額は会社の最近の監査総資産の10%以上を占めている。この取引に関連する資産総額に帳簿値と評価値が同時に存在する場合、高い者を計算データとする。
2、取引の標的（例えば株式）は最近の会計年度に関連する営業収入が会社の最近の会計年度に監査された主要業務収入の10%以上を占め、絶対金額は1000万元を超えている。
3、取引標的（例えば株式）の最近の会計年度に関する純利益は会社の最近の会計年度に監査された純利益の10%以上を占め、絶対金額は100万元を超えている。
4、取引の成約金額（負担債務と費用を含む）は会社の最近の監査純資産の10%以上を占め、絶対金額は1000万元を超えている。
5、取引による利益は会社の最近の会計年度の監査純利益の10%以上を占め、絶対金額は100万元を超えている。
上記指標計算に係るデータは、負の値であれば、その絶対値を取って計算する。会社で発生した取引が「財務援助の提供」や「財テクの委託」などの事項に関連している場合は、発生額を計算基準としなければならない。会社が12ヶ月以内に発生した取引標的の関連する同類取引は、累計計算の原則に基づいて本項の規定を適用しなければならない。12ヶ月以内に発生した取引標的の関連する同類取引累計計算の原則に従って関連義務を履行した場合、関連する累計計算の範囲には含まれない。
本項でいう「取引」には、資産の購入または売却（原材料、燃料、動力の購入、製品、商品の販売など日常経営に関連する資産を含まないが、資産の置き換えにおいてこのような資産の購入、売却に関連するものは含まれている）、対外投資（委託財テク、委託ローン、子会社への投資などを含む）、財務援助、担保の提供、資産の賃貸または賃貸、管理麺での契約（委託経営、受託経営などを含む）の締結、資産の贈与または贈与、債権または債務再編、研究と開発プロジェクトの移転、ライセンス契約の締結、および証券監督管理部門または会社が認定したその他の取引。（III）開示すべき関連取引
会社は以下の基準の一つに達する関連取引事項が発生した。
1、会社と関連自然人が発生した取引金額が30万元以上の関連取引；2、会社と関連法人が発生した取引金額は300万元以上で、会社の最近の監査純資産の絶対値の0.5%以上を占めている関連取引。
本項でいう「関連取引」には、本条第（II）項で指す取引事項のほか、原材料、燃料、動力を購入し、製品、商品を販売し、労務を提供または受け入れ、販売を委託または受託し、関連者と共同で投資し、その他約束を通じて資源や義務の移転をもたらすことができる事項が含まれている。取引額の計算原則は本条第（II）項の規定と同じである。
（IV）重大な訴訟と仲裁事項
1、事件に関わる金額は1千万元を超え、上場会社の最近の1期の監査済み純資産の絶対値の10%以上を占めている。
2、上場会社の株主総会、取締役会決議が取り消すか無効を宣告することを申請された訴訟に関連する。
3、証券紛争代表者訴訟；
4、会社の株式とその派生品種の取引価格に大きな影響を与える可能性のある重大な訴訟、仲裁事項。
（Ⅴ）募集資金投資プロジェクトを変更する。
（Ⅵ）業績予告と利益予測の修正；
（8550）利益分配と資本積立金の株式増進事項
（8551）株式取引の異常な変動と清澄事項
（8552）会社が登録資本を減らすために行った株式の買い戻し；
（Ⅹ）転換社債に関する重大事項（あれば）
（十一）会社の買収及び関連株式権益の変動事項；
（十二）会社が重大なリスクに直麺する事項：
1、重大な損失が発生したり、重大な損失を受けたりする；
2、重大債務が発生し、未返済期限の重大債務または重大債権が期限切れになっても未返済である；
3、法によって引き受ける可能性のある重大な違約責任または多額の賠償責任；
4、多額の資産減損引当金を計上する；
5、会社は解散を決定したり、権利のある機関に法によって閉鎖を命じられたりします。
6、会社は債務不償還（一般的には純資産がマイナス値であることを指す）が発生する見込みである。
7、主要債務者は債務不償還または破産手続きに入り、会社は相応の債権に対して十分な貸倒引当金を抽出していない。
8、主要資産が差し押さえられ、差し押さえられ、凍結され、担保され、質入れされた。
9、主要またはすべての業務が停止に陥っている。
10、会社は違法違反の擬いで権利のある機関に調査されたり、重大な行政、刑事処罰を受けたりします。
11、会社の取締役、監事、高級管理職が違法違反の擬いで権利のある機関に調査されたり、強製的な措置を取ったりして職責を履行できなかったり、体、仕事の手配などの他の原因で職責を正常に履行できなかったり、3ヶ月以上に達する見込みがある場合。
12、深交所や会社が認定したその他の重大なリスク状況。
上記事項が具体的な金額にかかわる場合は、本条第（II）項の規定を適用しなければならない。（十三）会社に現れたその他の重大事項：
1、会社定款、会社名、株式略称、登録資本、登録住所、事務所住所と連絡電話などを変更する。会社定款が変更された場合は、新しい会社定款を条件に合ったメディアに開示しなければならない。
2、経営方針と経営範囲に重大な変化が発生した；
3、中国証券監督管理委員会の業界分類に関する関連規定に基づき、上場会社の業界分類が変更された。
4、取締役会は新株発行、転換社債、優先株式、社債などの国内外の融資案を審議、採択した。
5、会社が新株またはその他の国内外で融資申請を発行し、重大な資産再編事項は相応の審査意見を受け取った。
6、生産経営状況、外部条件または生産環境に重大な変化が発生する
