株式買収に係る大商グループ東港千盛百貨有限公司
株主のすべての権益価値プロジェクト
資産評価説明華亜正信評価字2022第A 060004号
（全1冊、第1冊）
北京華亜正信資産評価有限会社
2002年5月20日
大商グループ東港千盛百貨有限公司株主のすべての権益価値プロジェクト資産評価説明第1ページ
ディレクトリ
第一部評価説明の使用範囲に関する声明……1第2部企業の資産評価に関する説明……2第3部資産評価説明……3一、評価対象と評価範囲の説明……3（I）評価対象と評価範囲の内容……3（II）企業が申告した主要な資産状況……3（III）企業が申告した無形資産の状況……4（IV）企業が申告する表外資産のタイプ、数量……4（i）他の機関が発行した報告結論の状況を引用する……4二、資産確認状況の全体的な説明……4（I）資産確認の組織と実施過程……4（II）資産確認に影響する事項及び処理方法……6（III）資産の精査と確認の結論……6三、評価技術の説明……9（I）資産基礎法評価技術説明……9（II）収益法評価技術説明……26四、評価結論と分析……76（I）評価結論……76（II）評価結論の確定……76資産評価説明添付ファイル……78
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第一部評価説明の使用範囲に関する声明
本評価では、関連する規製機関と部門だけが使用することを説明します。法律行政法規の規定を除いて、材料のすべてまたは一部の内容は他のいかなる単位と個人に提供してはならず、公開メディアに見てはならない。
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第二部分企業の資産評価に関する事項に関する説明
この部分の内容は委託人と評価された部門が作成し、部門の責任者が署名し、部門の公印を押し、署名日を示し、内容は添付ファイル1「企業の資産評価に関する事項に関する説明」を参照してください。
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第三部分資産評価の説明
一、評価対象と評価範囲の説明
（I）評価対象と評価範囲の内容
評価対象：大商グループ東港千盛百貨有限公司の株主全権益。
評価範囲：大商グループ東港千盛百貨有限公司が申告し、公認会計士の監査を経て確認された評価基準日におけるすべての資産と負債。具体的には、流動資産、固定資産、使用権資産；流動負債と非流動負債など。総資産帳簿価額は538752万元、総負債帳簿価額は544293万元、株主権益帳簿価額は-55.41万元である。各種類の資産、負債タイプ、帳簿金額は以下の通りである：
金額単位：人民元
シリアル番号プロジェクトの帳簿価値
1流動資産4034665052
2非流動資産13528385
3内訳：固定資産22997318
4使用権資産1240256758
5繰延所得税資産89585309
6資産合計5387504437
7流動負債4455953316
8非流動負債986975266
9負債合計5442928582
10株主持分-55424145
上記の評価された単位の評価基準日の資産、負債帳簿価値業は大華会計士事務所（特殊普通パートナー）の監査を経て、大華審字[20220015649号の保留意見のない監査報告を発行した。
委託評価対象と評価範囲は、今回の経済行為に関連する評価対象と評価範囲と一緻しています。
（II）企業が申告した主要な資産状況
1.設備類資産
評価基準日には、評価範囲内の設備類資産は109項目で、機械設備、車両、電子設備を含み、帳簿原価値の合計は248919152元、帳簿純価値の合計は22997318元である。ここで、次の操作を行います。
機械設備は全部で30台（セット）で、帳簿原価は55700855元、帳簿純価値は2867857元である。
車両は全部で3台で、帳簿原価は64979038元、帳簿純価値は3248952元である。
電子設備は全部で76台（セット）で、帳簿原価は128239259元、帳簿純価値は1 Eyebright Medical Technology(Beijing) Co.Ltd(688050) 9元です。
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（1）機械設備
機械設備は主に冷凍棚、冷蔵棚、風幕棚などの汎用設備を含み、主に日常デパートの運営に用いられる。機械設備は主に2009年から2013年にかけて購入され、メンテナンスが良好で、評価基準日まで機械設備は正常に使用されています。
（2）車両
車両は主にビュイック商用車、ビュイック乗用車、冷蔵車を含む。主に2008年から2009年まで購入されました。専任者の管理があり、各型車両の全体的な状況は良好で、運行は基本的に正常である。
評価基準日、評価範囲内の車両の権利状況は以下の通りです。
番号付き車両番号証搭載権利者車両名称及び規格型番備考
1遼BLB 879大商集団有限会社ビュイック商用車SGM 7240 ATA証載権利者は変更されていない
2遼BLC 059大商集団有限会社ビュイック乗用車SGM 6515 ATA証載権利者は変更されていない
3遼FL 9852大商グループ東港千盛有限公司冷蔵車江鈴札
今回の評価では、遼BLB 879ビュイック商用車と遼BLC 059ビュイック乗用車、証載権利者は大商グループ有限会社であり、車両登録証と車両走行証の所有者名を変更していない。評価された部門は車両が企業の所有であり、財産権に瑕疵がなく、相応の法律責任を負うことを約束し、今回の評価は資産権属の完全な状況によって評価された。
（3）電子機器
評価基準日には、評価範囲内の電子機器には主にレジ、パソコン、プリンタ、サーバーなどが含まれています。主に2009年から2019年にかけて購入され、正常に使用されています。
（III）企業が申告した無形資産状況
なし。
（IV）企業が申告した表外資産のタイプ、数量
なし。
（Ⅴ）他の機関が発行した報告結論の状況を引用する
今回の評価報告における基準日の各資産と負債帳簿価額は大華会計士事務所（特殊普通パートナー）の監査報告結菓である。それ以外の機関レポートの内容は参照されていません。
二、資産確認状況の全体的な説明
（I）資産確認の組織と実施過程
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評価範囲に組み込まれた資産タイプ、数量、分布状況の特徴に基づいて、当社のプロジェクトグループは専門によって分業し、詳細な現場調査確認計画を製定し、2021年12月1日から2021年12月10日までに評価範囲に関連する資産と負債に対して全麺的な確認とデューデリジェンス調査を行った。
1.資産確認
（1）企業資産申告業務の指導
プロジェクトチームの人員が企業に駐在した後、評価された部門に資産の自己調査を指導した上で、評価機構が提供した「資産評価申告書」に従って、評価範囲内の各資産と負債を一つ一つ詳しく記入すると同時に、評価された部門がプロジェクトグループごとに先に提出した「評価資料リスト」の要求の内容を指導し、評価に必要な関連資料を準備する。
（2）評価基礎資料の審査
評価された部門が記入した資産評価申告書を初歩的に審査し、整備し、企業に関する財務記録データと照合し、記入項目の不備、誤記入または記入内容の不明確などの状況があるかどうかを検査し、発見された問題について理解し、評価された部門に速やかにフィードバックして「資産評価申告表」を整備し、帳簿、表、実などの記録した情報を一緻させる。評価された各資産は重くも漏れず、評価申告書に反映された資産情報は正確で完全であることが保証されています。
（3）現場検証実地調査
評価範囲に組み込まれた資産のタイプ、数量、分布状況に基づき、評価者は評価された部門の関係者の協力の下で、資産評価準則の関連規定に基づき、各資産の数量、品質、基準日の使用状況などについて全麺的な確認と現場調査を行った。また、異なる資産の性質と特徴に対して、インタビュー、照合、通信証、監督、調査などの異なる現場調査の確認方法を採用した。
実物性流動資産に対して重点的な精査とサンプリング棚卸を結合する方式を採用し、棚卸、入出庫請求書の照合などの方法を通じて実際に数量、規格型番と形成時間があることを確定し、同時に、その実体状況に注目し、廃棄、変質、期限切れ、売れ残りなどの状況があるかどうかを実地調査し、理解する。
非実物性流動資産については、帳簿、原始証憑、業務契約、決済単位または借金人に対して通信証などの方法で精査、確認する。同時に、関連債務者の近況を調べることで、基準日後に発生する可能性のある貸倒について初歩的な判断を下す。
固定資産に対しては主に物で帳簿を合わせ、帳簿で物を調べる方式で精査・確認を行う。設備類資産に対して、申告設備の明細に基づいて、関連台帳、購入領収書、関連工事決算資料を調べ、設備の名称、台セット数、規格型番、購入と使用時間、現場調査設備の評価基準日における運行状況などを一つ一つ確認した。
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負債に対して関連帳簿、原始証憑を審査し、会計士の監査状況などの方式を採用し、各債務の形成背景、方式と形成時間、決算対象と業務内容などの歴史情報を一つ一つ確認し、通信証明を通じて多額の負債が企業評価基準の後日実際に負担した債務額であるかどうか、確定した債権者の有無などを確認した。同時に、帳簿が合わず、計算が間違っている帳簿に対して企業に適時に帳簿調整を行ってもらう。企業が評価基準日に債務プロジェクトが真実で完全で、債務金額が正確であることを保証するためです。
