証券コード： Taihai Manoir Nuclear Equipment Co.Ltd(002366) 証券略称：ST海核公告番号：2022036 Taihai Manoir Nuclear Equipment Co.Ltd(002366)
深セン証券取引所の2021年年報質問状回答に関する公告
当社と取締役会の全員は情報開示内容の真実、正確さと完全さを保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがないことを保証します。
Taihai Manoir Nuclear Equipment Co.Ltd(002366) （以下「会社」と略称する）は2022年5月9日、深セン証券取引所上場会社管理部から「＊ Taihai Manoir Nuclear Equipment Co.Ltd(002366) 2021年年報に関する質問状」（会社部年報質問状［2022］第219号）を受け取り、関連問題について以下のように回答した。
問題一、年報によると、報告期末のあなたの会社の契約資産残高は16億3700万元で、すでに累計で減損引当金7億7000万元を計上し、計上割合は43.19%で、2020年の計上割合より13.04ポイント増加し、報告期間内に減損引当金2億8000万元を新たに計上し、2020年の計上金額より1.8億元増加した。報告期末のあなたの会社の売掛金残高は10億5700万元で、すでに貸倒引当金を累計5億7000万元計上し、計上割合は53.93%で、2020年の計上割合より29.33ポイント増加し、今年度の貸倒引当金の増加は3.12億元で、2020年の計上金額より2.24億元増加した。貸倒引当金を単項で計上した売掛金残高は8億1200万元で、前期末より201.43%増加し、貸倒計上割合は53.85%だった。その中で、あなたの会社は持株株主の煙台市台海グループ有限会社（以下「台海グループ」という）の売掛金残高に対して1.24億元、契約資産残高は11.3億元で、2つの資産の合計は6.06億元の減損を計上し、報告期間内に新たに2.29億元を計上した。 Taihai Manoir Nuclear Equipment Co.Ltd(002366) 徳陽子会社の国外プロジェクトの売掛金残高は1.1億元で、契約資産残高は0.5億元で、売掛金はすでに累計で0.6億元の減損を計上し、契約資産はすでに累計で0.25億元の減損を計上し、今年度会社は国外プロジェクトが形成した売掛金と契約資産に対して減損を計上していない。あなたの会社は2021年に営業収入4.08億元を実現し、売掛金残高は営業収入の259.07%を占めています。
会社にお願いします：（1）会社に業務別にトップ10の売掛金借金方の状況を示してもらい、借金方の名前、売掛金残高、帳簿年齢、関係方とあなたの会社、会社の董監高、5%以上の株主が関連関係があるかどうか、あるいは利益が傾く可能性があるかどうかの他の関係を含み、売掛金対応プロジェクトの収入確認金額、時点と根拠、期限超過状況があるかどうかと期限超過の未払い金額その上で、売掛金対応項目の収入確認のコンプライアンス、正確性を説明し、収入を事前に確認する状況と理由があるかどうかを説明する。
返信：
一、トップ10の売掛金の基本状況
期末のトップ10の売掛金残高の合計は9490997万元で、その中で、借金方の名前、売掛金残高、帳簿年齢、関係者と会社、会社の董監高、5%以上の株主の関連関係などの状況は、以下の表の通りである（特に説明した以外、金額データはすべて人民幣で示し、単位は万元、以下同じ）。
期末トップ10の売掛金統計表を報告する
序関連帳簿年齢未払者の期末残高
号関係1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年期限超過
煙台マヌール
関連付け
1高温合金は518965865787922254822306297の期限超過者がいる。
会社に限る
煙台市台海
ホールディング
2グループ有限会社1240269–117832112437-期限切れ株主
司
二重集団徳
オフ
3陽輸出入は1064091—472.981016793期限切れの連合側がある。
責任制限会社
北京壱諾航
オフ
4新材料技術774700—-774700期限切れの連絡先
術有限会社
吉林省の中核
オフ
5パイプラインの製造には274295274295–期限切れの連絡先があります。
会社に限る
山東省融発戍
関連付け
6海知能装備260143260143期限を過ぎていない方
有限会社
徳陽市九益
株主
7鍛造有限公242239176059 661.8—期限超過関連
司
瀋陽送風機
オフ
8グループ原子力発電ポンプ240536146533 940.03–期限切れの連絡先
業有限会社
煙台凱実工関連
9 129922—129922-期限超過業有限会社側
中国の中原対
オフ
10外工事有限751.44—-751.44期限切れの連合側
会社
合計949099710940812438195279242712996571866637
二、売掛金対応項目の収入確認金額、時点と根拠及びコンプライアンス、正確性などの説明
1、煙台マヌール高温合金有限会社の売掛金
会社と煙台マヌール高温合金有限会社（以下「高温合金」と略称する）の売掛金形成原因会社は遠心鋳造技術の優勢を利用して、高温合金に初級製品を提供し、双方が締結したのは主に遠心鋳造耐熱合金炉管、静態鋳造品及び精密鋳造品契約である。
会社と高温合金は長年にわたって比較的に安定した販売業務を維持し、返金は連続性を維持し、報告期末の未収金残高は5189658万元で、高温合金の外部顧客契約に長い入金帳期が存在するなどの原因で、会社の未収金はタイムリーに回収できなかった。会社と高温合金の報告期と例年の業務状況は以下の表の通りである：
年間売上収益（税込）売上収益（税抜）売上戻入売掛金残高（税込）
2017 35,972.15 30,745.80 25,653.42 10,318.76
2018 26,486.57 22,741.61 9,363.64 27,441.69
2019 29,678.96 26,152.10 17,804.38 39,316.27
2020 21,896.51 19,377.45 14,624.85 46,587.93
2021 16,514.68 14,610.97 11,206.03 51,896.58
合計130548901136279378652325189658
会社は高温合金の売掛金に対して収入金額4592618万元を確認し、収入の確認時間は2019年から2021年までで、収入の確認の原則は：出荷によって収入を確認し、つまり取引先が関連商品の製御権を取得した時に収入を確認する。会社は契約に約束された製品が完成して出荷された後、製品の出荷書、輸送書、顧客の検収、開票申請などの各原始文書の厳格な審査を経て領収書を発行し、収入を確認し、早めに収入を確認する状況は存在しない。
会社が高温合金と締結した販売契約の定価は製品コスト及び顧客の最終販売契約を参考にして、市場の公正取引の原則に従って、高温合金と外部契約は真実な商業実質を持っていて、高温合金は契約によって納品を行って、当社は契約によってその前段の初級製品を生産します。双方の取引は商業的な実質を持ち、会社と高温合金の間の関連販売内容は会社の主要業務と関連し、関連取引価格は公正で、関連先の利益に輸送する状況は存在しない。
2、煙台市台海グループ有限会社の売掛金
会社の売掛金顧客煙台市台海グループ有限会社（以下「台海グループ」と略称する）は、会社の持株株主であり、この売掛金は会社が請け負う容器類設備及び鍛造品などのプロジェクトで形成され、台海グループは中国のハイエンド装備の発展目標をめぐって、重大な工事プロジェクトのリード製造を受け、建設需要に応じて容器類設備及び鍛造品などの製品を購入した。会社は2017年と2018年に台海グループと容器類設備及び鍛造品などの購入契約を締結し、主に模範工事プロジェクトに設備を提供し、契約総額は約58億元で、累計回収代金は6078161万元で、売掛金は1240269万元だった。台湾海グループが現在破産更生プログラムに入っていることやプロジェクトの一時停止などの原因で、資金はまだすべて支払われていない。
容器類設備及び鍛造品などの設備定価原則：会社が生産した容器類設備及び鍛造品などの設備製品は構造が複雑で、製品の部品が多く、曲げ角度の規格が多く、容器類は一体化成形、溶接技術の要求が高く、多くの専門、煩雑な技術と技術に関連し、製造難易度が極めて大きい。製品の定価は新型材料を採用し、モジュール化製造と製品特性は定価の基礎であり、同時に設備の複雑な構造による製造難易度、加工リスクを考慮し、最終的に設備価格を確定する。関連取引価格は公正で、関連先の利益に輸送される場合はありません。
会社は台海グループがまだ回収していない売掛金に対する収入確認時間は2018年12月で、これまで会社はすでに売掛金6078161万元を回収し、会社と台海グループの売掛金に対応する契約は長週期契約で、時間帯法に符合して収入を確認し、収入確認の原則は：取引先との契約の約束に基づいて、完成進度が達成した契約の支払いノードによって売掛金の確認を行う。その収入は完工パーセント法によって確認される。契約締結後、会社の管理層は予算編成の仕事を組織し、マーケティング、技術、生産、行政人事、購買、設備、財務などの部門は全麺的に参加した。技術部門はプロジェクトの技術プロセス設計に対して転化を行い、その他の部門は生産能力の利用、工期の手配、各種資源の投入量と価格などの基礎データに対して十分な論証を行い、完全なプロジェクト予算を編成する。会社はプロジェクト別、工程別に各級の詳細科目を設置し、実際に発生したコストをまとめます。直接材料と補助材料はプロジェクトの実際の消費によって直接計上される。
